Банковские аккредитивы (аккредитивы) использовались в торговле со средневековья. Они бывают двух основных типов: коммерческие (также называемые документальными) и резервные. Каждый из них имеет свою цель, но оба типа были созданы, чтобы заверить стороны в коммерческой сделке, что договорные обязательства будут выполнены. Аккредитивы регулируются международным сводом правил, унифицированными обычаями и практикой (UCP).
Основная цель коммерческих аккредитивов
Коммерческие аккредитивы являются предпочтительными механизмами оплаты и финансирования для отдельных международных торговых операций. Выданный от имени импортера, аккредитив банка заверяет иностранного поставщика, что он получит оплату за заказанные товары при условии соблюдения условий аккредитива. Как только все несоответствия устранены, и экспортные документы соответствуют, экспортер получает свои деньги, и транзакция завершается.
Основная цель резервных аккредитивов
Резервные аккредитивы не поддерживают отдельные торговые транзакции. Банки выдают их, чтобы гарантировать эффективность работы клиента или ручаться за его или ее кредитоспособность третьей стороне по контракту. Они могут «поддерживать» денежные обязательства, обеспечивать возврат авансового платежа, поддерживать выполнение и обязательства по ставкам и обеспечивать завершение договора купли-продажи. Они остаются в силе до погашения. Обычно вовлеченные стороны не ожидают, что аккредитив будет когда-либо задействован.
L / C Номенклатура
Большинство коммерческих аккредитивов выпускаются как «безотзывные», то есть они не могут быть изменены или отменены, если покупатель и продавец не согласны. Коммерческие аккредитивы также могут быть «подтверждены» банком экспортера; вместо того, чтобы просто «сообщить», что он получил аккредитив в его или ее пользу, банк добавляет свое собственное обещание заплатить поверх банка-эмитента за дополнительную защиту.
Резервная номенклатура аккредитива менее точна. Они описаны по назначению; например, аккредитив будет поддерживать соглашение «открыть счет» или обеспечит кредитную линию клиента в другом банке. Специальные виды гарантий, выданных в виде резервных аккредитивов, - это облигации на покупку, авансовые платежи, гарантии и гарантии исполнения. Резервные аккредитивы выпускаются только в качестве безотзывных инструментов.
Отличия процесса
Коммерческие аккредитивы могут включать в себя дюжину или более отдельных этапов обработки, каждый из которых очень подвержен задержкам и ошибкам - требования к документации являются строгими и часто сложными. Завершение резервного аккредитива сравнительно просто. Как только банк удовлетворен способностью своего клиента выполнить, он выпускает то, что может быть просто одностраничным документом, в котором просто указывается, когда и как бенефициар может использовать его. Часто достаточно простого требования, чтобы вызвать ничью. Требования к сопроводительной документации будут минимальными.
управление
Коммерческие аккредитивы регулируются UCP 600, выпущенным Международной торговой палатой (ICC), последний раз пересмотренным в 2007 году.
Заграничные резервные аккредитивы также подпадают под действие UCP 600; Внутренние резервные и специальные виды гарантий (такие как облигации для торгов, авансовые платежи, гарантийные обязательства и облигации с гарантией исполнения) подпадают под действие Единого коммерческого кодекса и законов страны, в которой они были выпущены.
