Когда работодатель решает предложить пенсионный план, такой как 401 (k), своим работникам, этот план регулируется Законом о пенсионном обеспечении работников от 1974 года. Как спонсор плана, работодатель по закону обязан выбирать, контролировать и иногда заменять меню вариантов инвестиций для участников плана. Однако спонсорам плана часто не хватает навыков, необходимых для надлежащего выполнения этого обязательства. В этой ситуации правила ERISA требуют, чтобы спонсор плана пользовался услугами доверенного лица.
3 (21) Фидуциарная роль и обязанности
Фидуциарием ERISA 3 (21) является физическое или юридическое лицо, обязанное предоставлять спонсору плана инвестиционные рекомендации, которые отвечают наилучшим интересам спонсора и участников плана. 3 (21) фидуциарий может быть зарегистрированным инвестиционным консультантом, банком или страховой компанией. Такие доверенные лица не несут юридической ответственности в случае предъявления иска на спонсора плана участниками плана. Фидуциарная роль заключается в предоставлении экспертных советов и рекомендаций относительно пенсионного плана. По сути, доверительный управляющий оценивает инвестиции, чтобы убедиться в их разумном выборе и в том, что финансовое учреждение, предоставляющее план, не взимает необоснованные сборы. 3 (21) фидуциарий не осуществляет усмотрение, то есть роль фидуциария заключается только в роли советника. Спонсор плана оставляет за собой право вносить изменения в инвестиции в пенсионный план и остается юридически ответственным и ответственным.
