Как проанализировать финансовые показатели банка

Финансовые коэффициенты широко используются для анализа деятельности банка, в частности, для измерения и сравнения уровня платежеспособности и ликвидности банка. Финансовый коэффициент - это относительная величина двух финансовых переменных, взятых из финансовой отчетности предприятия, таких как продажи, активы, инвестиции и цена акций. Банковские финансовые коэффициенты могут использоваться клиентами, партнерами, инвесторами, регуляторами или другими заинтересованными сторонами банка.

Поместите финансовые данные, которые вы хотите проанализировать, в приложение для работы с электронными таблицами, например, в Microsoft Excel. Вычисление коэффициентов в электронной таблице намного проще, чем на листе бумаги, даже с помощью финансового калькулятора.

Если вы не уверены, какие данные вводить в ячейки, ограничьте себя наиболее важными переменными, такими как количество акций в обращении, их текущая рыночная цена, общие активы и обязательства, текущие активы и обязательства, количество безнадежных долгов и годовой доход (чистый доход и прибыль до уплаты процентов, налогов, износа и амортизации - EBITDA). Вы можете добавить другие финансовые данные позже.

Рассчитать коэффициенты платежеспособности. Коэффициенты платежеспособности - это коэффициенты, которые говорят нам, является ли банк здоровым долгосрочным бизнесом или нет. Хорошим соотношением здесь является соотношение кредитов и активов. Он рассчитывается путем деления суммы кредитов на сумму активов (депозитов) в банке.

Чем выше соотношение кредит / активы, тем более рискован банк. Соотношение кредитов и активов должно быть как можно ближе к 1, но любое значение больше 1,1 может означать, что банк дает больше кредитов, чем имеет депозитов, занимая средства в других банках для покрытия дефицита. Это считается рискованным поведением.

Другим соотношением, которое следует здесь учитывать, является отношение неработающих кредитов ко всем кредитам, или, проще говоря, отношение плохих кредитов. Коэффициент безнадежных ссуд указывает на процент непогашенных ссуд, которые банк имеет на своих счетах.

Это соотношение должно составлять от 1 до 3 процентов, но цифра более 10 процентов указывает на серьезные проблемы с взысканием долгов у банка. Необслуживаемый кредит - это кредит, который, по словам банка, не будет возвращен. Банки используют довольно сложную методологию для расчета количества этих кредитов.

Рассчитать и проанализировать коэффициенты ликвидности. Коэффициенты ликвидности - это коэффициенты, которые показывают, способен ли банк выполнить свои краткосрочные обязательства и является ли он жизнеспособным в краткосрочной перспективе.

Основным соотношением здесь является коэффициент текущей ликвидности. Коэффициент текущей ликвидности показывает, достаточно ли у банка денежных средств и их эквивалентов для покрытия своих краткосрочных обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности = Общая сумма текущих активов / Общая сумма текущих обязательств

Коэффициент текущей ликвидности хорошего банка всегда должен быть больше 1. Коэффициент менее 1 вызывает обеспокоенность по поводу способности банка покрывать свои краткосрочные обязательства.

Рассчитать и проанализировать соотношение доходности к акционерам и соотношение цены к доходу.

Чтобы рассчитать коэффициент доходности акционеров, разделите дивиденды и прирост капитала акции на цену акции в начале анализируемого периода, обычно календарного года.

Например, если акция на 1 января 2010 года стоила 10 долларов, дивиденды на акцию составляли 1 доллар, а на 1 января 2011 года акция стоила 11 долларов, то коэффициент доходности для акционеров будет следующим: ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 или 20 процентов.

Возврат акционерам должен составлять не менее процентной ставки, выплачиваемой по срочному банковскому вкладу В противном случае акционерам было бы лучше иметь свои деньги в надежном банковском депозите, гарантированном правительством.

Соотношение цены к доходу рассчитывается путем деления цены акции банка на доход на акцию: P / E = цена одной акции / прибыль на акцию. Соотношение P / E обычно варьируется в диапазоне от 10 до 20.