Предварительный финансовый отчет - это прогноз будущих результатов деятельности и прибыли, а не сводка прошлых операций, например, содержание традиционного отчета о прибылях и убытках. Для устоявшихся предприятий создание проформы отчета дает ориентиры, с которыми можно сравнивать различные показатели финансовой деятельности, и помогает разрабатывать бюджеты для операций в течение года. Для новых предприятий предварительный отчет о доходах может помочь заручиться поддержкой инвесторов. Создание предварительных финансовых отчетов влечет за собой реалистичные оценки.
Проанализируйте отчет о доходах за текущий год, если таковой имеется. Определите элементы в выписке, которые могут измениться в ходе операций в течение года, и запишите изменения в процентах или суммах в долларах. Оцените объем продаж, себестоимость проданных товаров (COGS) и расходы, основываясь на тенденциях и цифрах за предыдущие годы.
Рассчитайте ориентировочную валовую прибыль, используя расчетные цифры. Если вы оценили объем продаж в следующем году в 700 000 долларов США, а в COGS - 550 000 долларов США, рассчитайте ориентировочную валовую прибыль, вычтя показатель COGS из показателя продаж. В этом примере валовая прибыль составляет 150 000 долларов США (объем продаж 700 000 долларов США за вычетом 550 000 долларов США).
Оцените общие расходы. Ориентировочный показатель расходов будет зависеть от таких факторов, как расширение, рост, изменения в стоимости поставок или изменения, внесенные в процессы. Если вы не ожидаете значительного увеличения или уменьшения расходов, используйте реалистичную оценку, основанную на прошлых цифрах, если таковые имеются. Оцените расходы на заработную плату, учтя прирост сотрудников и заработную плату новобранцев. Рассчитайте общую сумму расходов по форме, сложив все статьи расходов.
Рассчитайте формальную прибыль до уплаты налогов, которая является вашим налогооблагаемым доходом. Вычтите расходы (рассчитанные на шаге 3) из валовой прибыли, чтобы определить прибыль до налогообложения. Если ваша ориентировочная цифра для общих расходов составит 40 000 долларов США, ваша прибыль до налогообложения составит 110 000 долларов США (валовая прибыль 150 000 долларов США за вычетом общих расходов в размере 40 000 долларов США). В этом примере налогооблагаемый доход составляет 110 000 долларов США.
Рассчитать налоги. Примените свою налоговую ставку, основанную на уровне дохода вашего бизнеса, чтобы определить налоговый счет Если ваша налоговая ставка составляет 30 процентов, умножьте ее на свой налогооблагаемый доход для расчета налогов. В предварительном отчете о прибылях и убытках налоговая декларация составляет 33 000 долл. США (110 000 долл. США облагаемого налогом дохода, налоговая ставка 30%).
Определите показатель для проформы прибыли после уплаты налогов. Вычтите налоговую накладную из налогооблагаемой прибыли в прогнозируемую прибыль на предстоящий год. Здесь прибыль после уплаты налогов составляет 77 000 долларов США (110 000 долларов США облагаемого налогом дохода, минус 33 000 долларов США налоговой накладной).
Синхронизируйте отчет о прибылях и убытках. После того, как вы воспользуетесь оценками для составления проформы отчета о прибылях и убытках, обновите цифры в течение года, используя реальные финансовые данные, чтобы их суммы были сопоставлены с фактическими показателями эффективности бизнеса.
подсказки
-
Включите информацию, которая может повлиять на финансы вашей компании. Например, если поставщик увеличивает цену товара, это увеличит ваши COGS. Получайте информацию от деловых партнеров об изменениях цен или политики и соответствующим образом интегрируйте информацию.
Предупреждение
Проформа отчеты основаны на оценках. Если ваши прогнозы отклоняются на значительную сумму, поправьте цифры.
