Управление оборотным капиталом гарантирует, что у компании есть денежный поток для продолжения повседневных деловых операций. Анализ оборотного капитала предоставляет информацию о финансовом положении компании. Например, компании с большим объемом оборотного капитала испытывают меньшую финансовую нагрузку в трудные периоды или в периоды высоких заказов клиентов. Все компании имеют постоянные требования к оборотному капиталу, в то время как некоторые компании также испытывают временные потребности в финансировании
Расчет оборотного капитала
Компании рассчитывают оборотный капитал, вычитая обязательства из активов. Оставшаяся сумма - это капитал, который бизнес имеет в наличии для финансирования операций. Активы включают инвентарь и дебиторскую задолженность. Дальнейший анализ бизнес-операционного цикла определяет потребности компании в оборотном капитале. Например, бизнес должен проанализировать дебиторскую задолженность в терминах дней, необходимых для получения оплаты от клиентов. Анализ запасов определяет количество времени, которое требуется для преобразования продукта в дебиторскую задолженность или денежные средства для бизнеса. Анализ обязательств компании анализирует количество дней, которое требуется предприятию для оплаты неоплаченных счетов.
Постоянные нужды
Компании с постоянными потребностями в оборотном капитале нуждаются в дополнительном финансировании для покрытия разрыва между временем, необходимым для перевода активов в денежные средства и обязательствами. По словам предпринимателя, большинство предприятий требуют финансирования для финансирования операционного цикла. Постоянные потребности в оборотном капитале существуют, когда время, необходимое для преобразования активов в денежные средства, превышает время, отведенное на оплату кредиторской задолженности. Бизнес требует дополнительного оборотного капитала, чтобы заполнить пробел.
Временные потребности
Предприятия могут потребовать дополнительный оборотный капитал только в некоторые моменты в течение года. Например, во время курортного сезона розничному бизнесу могут потребоваться дополнительные средства для оплаты дополнительных запасов и дополнительного персонала. Не все временные потребности в оборотном капитале являются результатом сезонных расходов. Например, компании, которая переживает период высоких заказов клиентов, может потребоваться временный оборотный капитал.
Временные источники
Предприятия могут финансировать потребности в оборотных средствах из нескольких источников. Например, бизнес может работать с поставщиками, чтобы продлить условия оплаты за необычно большой заказ.Поставщик может потребовать подтверждения заказа в качестве обеспечения для продления кредита, а некоторые поставщики будут подавать залог против заказа для обеспечения оплаты. Кредитная линия или краткосрочный кредит могут также покрывать временные потребности в оборотном капитале в периоды необычно высоких заказов клиентов.
