Бизнес работает на деньги; Вы не можете работать без него. Оборотный капитал - это текучая наличная наличная сумма, используемая вашим предприятием для оплаты заработной платы, покупки расходных материалов и оплаты любых других текущих операционных расходов. Чистый оборотный капитал учитывает множество неизбежных обязательств, которые сокращают ваш доступный капитал, таких как кредиторская задолженность или краткосрочные займы. Когда вы оплачиваете свои кредиты и оплачиваете свои счета, у вас больше нет этих средств, поэтому у вашего бизнеса меньше ликвидного капитала для использования и расходования средств. Таким образом, чистый оборотный капитал измеряет краткосрочную ликвидность бизнеса.
Почему оборотный капитал важен?
Оборотный капитал не просто важен; это жизненно важно для эффективного ведения бизнеса. Это спасательный круг, который дает вам ресурсы для оплаты аренды, инвентаризации и выписки чеков. Как бы вы ни получали ваш оборотный капитал, он должен быть доступен тогда, когда вам это нужно, чтобы вы могли платить поставщикам и использовать возможности.
Имея достаточный оборотный капитал, вы можете выполнять финансовые обязательства и поддерживать свой бизнес на плаву. Без достаточного количества средств для оптимальной работы ваш бизнес может потерять деньги из-за нехватки персонала и недостатка товара, что заставит ваших клиентов обратиться в другое место, чтобы получить то, что им нужно. Если вы активно ищите оборотный капитал, вы сэкономите деньги.В противном случае, если вы не ходите по магазинам или не исчерпываете возможности для оборотного капитала, вам, возможно, придется платить непомерные процентные ставки по кредитным картам.
В дополнение к ежедневным расходам, которые ваша компания должна покрыть, вы почти наверняка столкнетесь с возможностями, которые трудно упустить, а многим потребуются деньги заранее. Например, вашему производственному бизнесу может быть предложен крупный и выгодный контракт с жесткими сроками. Или продавец может связаться с вами по отличной цене за товар, который вы регулярно используете; Единственный улов - за это нужно заплатить сразу. Наличие дополнительных денег под рукой позволяет вам воспользоваться моментом и улучшить итоги.
Неожиданные расходы могут также принять форму чрезвычайных ситуаций. Для владельца ресторана это может быть сломанное холодильное оборудование или затопленная столовая. Для бизнеса по доставке автомобиль с перегоревшим двигателем может стоить вам нового бизнеса и даже существующим постоянным клиентам. Наличие оборотного капитала на случай непредвиденных обстоятельств - известного как резервный фонд - позволяет вам избежать перерывов в работе или, по крайней мере, сделать эти отключения максимально короткими.
Источники оборотного капитала
Идеальный источник оборотного капитала - от ваших текущих операций. Если вы зарабатываете достаточно для покрытия ежедневных расходов, вам не нужно увеличивать задолженность. Вы избавите себя от головной боли, связанной с оценкой сроков и выплатой процентов, и у вас будут необходимые деньги, когда они вам понадобятся. Проще всего использовать операции с оборотным капиталом, если ваш бизнес в основном работает за наличный расчет, например, в розничном магазине или ресторане. Продажа за наличный расчет или немедленное получение платежа позволяет сразу же перерабатывать средства для покрытия текущих расходов.
Если ваша компания предлагает клиентам условия оплаты, идеально, чтобы эти сроки выполнения работ были как можно короче, чтобы деньги были доступны для финансирования текущих обязательств. Например, вместо 30 дней нетто, вы могли бы рассмотреть возможность установки условий на 15 дней. Если ваш бизнес со временем станет достаточно прибыльным, вам, возможно, удастся опередить свой денежный поток с помощью эффективных стратегий управления денежными средствами. Это позволит вам накапливать избыток денежных средств, которые вы можете использовать в качестве оборотного капитала в будущем. Ваша прибыльность будет зависеть не только от сильной бизнес-модели, но и от реалистичного плана управления денежными средствами, который вы можете придерживаться.
Если ваши продажи и расходы не соответствуют друг другу и меняются в течение года, это может быть проблемой для финансирования вашего оборотного капитала. Возможно, вам придется увеличить свой инвентарь и заплатить за рекламу для вашего напряженного сезона, когда продажи самые медленные, и вы уже работаете в убыток. Если вы заранее не подготовитесь к предстоящему росту продаж, вы не сможете получать доход и улучшать ситуацию с денежными потоками. Переменный объем продаж является одной из многих причин использования внешних средств для оборотного капитала.
Бизнес-линии кредитных и бизнес-кредитных карт являются простыми и эффективными способами финансирования краткосрочного оборотного капитала. Обе эти формы являются возобновляемым кредитом или средствами, которые становятся доступными для вас, чтобы одолжить их снова после их погашения. С помощью простых приложений, которые не имеют чрезмерной документации или требуют бизнес-планов, кредитные линии и кредитные карты просты для обеспечения и, как правило, не требуют обеспечения. Кредитная линия будет напрямую связана с вашим банковским счетом, так что вы сможете легко переводить средства туда и обратно. Вы можете использовать его для чего угодно - от оплаты аренды и начисления заработной платы до осуществления платежей по кредитным картам или срочных займов Кредитные карты чаще используются для оплаты счетов и покупок. Их ставки, как правило, выше, чем ставки по кредитным линиям для бизнеса.
Продажа активов бизнеса является еще одним способом обеспечения оборотного капитала. Если у вас есть оборудование, которым вы не пользуетесь, или если вам нужно больше денег, чем нужно, продажа этих предметов обычно является безболезненным способом получения дополнительных средств. Однако продажа активов для получения оборотного капитала не является эффективной текущей стратегией, потому что, как только вы продадите эти предметы, вы не сможете продавать их снова. Если вам нужно как можно быстрее выгрузить что-то, вы, скорее всего, продадите это первому предложившему человеку - по выгодной цене. Лучше продавать бизнес-активы, когда у вас есть достаточно времени, чтобы найти покупателя, который заплатит справедливую цену.
Улучшение операционного капитала
Как можно улучшить оборотный капитал? Ваш бизнес должен оценить как можно больше вариантов, в идеале, прежде чем вам понадобятся деньги. Требуется время, чтобы обеспечить финансирование, и чем лучше вы планируете, тем больше времени вам придется собирать информацию и оценивать ставки и сроки.
Форма денежного потока является важной частью процесса оценки оборотного капитала. Это электронная таблица, показывающая, сколько вы можете ожидать заработать и потратить в предстоящий период, с разбивкой по месяцам. У вас нет хрустального шара, чтобы предвидеть, какие расходы вы понесете в течение этого периода времени, но вы можете сделать свое предположение на основе прошлых моделей. Кроме того, имейте в виду любые ожидаемые события, такие как открытие нового местоположения или представление нового продукта на рынке. Вы даже можете создать несколько версий своей формы денежного потока, показывая лучшие, средние и наихудшие сценарии.
Чтобы создать форму денежного потока, которая отображает чистый оборотный капитал, перечислите все ожидаемые источники оборотного капитала, включая оптовые и розничные продажи, доход от процентов, продажу имущества или оборудования и аренду имущества или оборудования, которым вы владеете. Зарезервируйте верхнюю строку списка для наличных денег, так как это также является важным источником оборотных средств. Ниже источников оборотного капитала перечислите все ваши ожидаемые расходы, включая аренду, материалы, заработную плату, расходные материалы, основные и процентные платежи, офисные расходы, страховку, ремонт автомобилей и все остальное, что потребует от вашего бизнеса тратить деньги.
Сначала отформатируйте формулу своего денежного потока, чтобы добавить все источники входящего капитала и отдельно добавить все исходящие денежные средства. Ежемесячно вычитайте общие расходы из общей выручки и используйте этот чистый показатель в качестве суммы начального оборотного капитала для следующего месяца. Ваша предварительная форма может указывать на то, что ваши прогнозы движения денежных средств оставят вас в минусе и без достаточного операционного капитала. Но не паникуйте и не сдавайтесь; поработайте с переменными, чтобы изучить способы свести концы с концами. Например, посмотрите, как все выглядит, если вы снизите свои расходы на заработную плату, став более эффективными, или сократите материальные затраты, сделав их менее затратными. Как только вы увидите результаты, которые сокращение расходов может оказать в вашем денежном потоке, вы можете внести необходимые изменения.
Чистый оборотный капитал по сравнению с чистой прибылью
Чистый оборотный капитал - это не то же самое, что чистая прибыль или чистая прибыль, но между ними существует некоторая корреляция. Чем больше зарабатывает ваш бизнес, тем больше денег он будет иметь для повседневной деятельности. Тем не менее, бывают случаи, когда ваш бизнес зарабатывает деньги, но ему не хватает денег. С другой стороны, бывают случаи, когда вы работаете в убыток, но все же у вас есть деньги, чтобы тратить.
Чистая прибыль рассчитывается с использованием формул и соглашений, которые в конечном итоге воспроизводятся в форме ежегодного федерального налога вашей компании. Вы можете включать только те расходы, которые Служба внутренних доходов сочтет вычитаемыми, например, только 50 процентов расходов на питание и развлечения, которые вы приобретаете в связи с вашей деловой деятельностью. Вы платите полную стоимость еды или шоу, но вы можете вычесть только половину этой суммы как коммерческие расходы. Аналогичным образом, для таких дорогостоящих товаров, как, например, морозильные камеры для вашего ресторана, и компьютеров для вашего офиса, необходимо внести предоплату наличными, но IRS требует, чтобы вы их амортизировали или требовали только часть стоимости покупки в качестве расхода во время каждого из них. год, когда ваш бизнес использовал товар.
В отличие от этого, чистый операционный капитал фокусируется на движении денежных средств, а не на цифрах, которые вы получаете после применения принципов бухгалтерского учета. Это практичная, тяжелая наука; как вы собираетесь оплачивать счета? Метод начисления учитывает продажу как доход, когда товар и счет переходят из рук в руки, даже если вам не платят за работу в течение месяца или двух. Кассовый метод учета даст вам более четкое представление об имеющемся оборотном капитале, поскольку в нем перечислены доходы и расходы в момент их оплаты, а не при доставке товара.
Платежи по займам - это еще одна область, в которой чистый доход отличается от чистого оборотного капитала. Если вы берете кредит для покрытия эксплуатационных расходов, вы используете деньги для покупок, которые отражаются в отчете о прибылях и убытках как текущие расходы. Если вы берете кредит на более дорогие товары, которые будут амортизироваться, ваша прибыль и убытки будут разбивать эти покупки и показывать их со временем.
Отчет о движении денежных средств, отслеживающий ваш чистый операционный капитал, будет учитывать сумму вашего кредита как оборотный капитал при его получении. Он также покажет ваши платежи по кредиту как исходящие наличные по мере осуществления платежей. Сумма основного долга по этим платежам не будет указана в отчете о прибылях и убытках, поскольку вы уже заявили о них как о расходах, когда изначально брали и брали их. Однако записи об уплате процентов являются частью расчетов как прибылей, так и убытков и операционного капитала. Они представляют собой средства, которые поступают с вашего банковского счета, и они также являются законными коммерческими расходами, подлежащими вычету.
И прибыль, и убыток, и поток денежных средств обеспечивают важные перспективы для финансовой картины вашей компании. Вместе они помогают вам понять, как вы зарабатываете и тратите свои деньги, как вы сохраняете и управляете ими.
