Банки используют кредитные баллы для оценки кредитных заявок для физических лиц, но для бизнеса такой оценки не существует. Кредиторы, рассматривающие ссуды для бизнеса, используют различные коэффициенты, рассчитанные на основе финансовой отчетности компании, стремящейся получить кредит. Эти финансовые коэффициенты могут предоставить кредитору ключевую информацию относительно способности бизнеса погасить кредит.
Текущее соотношение
Одним из самых простых коэффициентов, на которые может ссылаться кредитор, является коэффициент текущей ликвидности. Это рассчитывается путем деления оборотных активов на текущие обязательства. Это демонстрирует ликвидность компании и ее способность оплачивать краткосрочные обязательства, используя ее текущие ресурсы. В идеале, кредитор ищет, чтобы это число было больше или равно единице, потому что это покажет, что текущие активы по крайней мере равны текущим обязательствам. Это позволяет кредитору знать, что все текущие обязательства могут быть выполнены.
Коэффициент быстрой ликвидности
Быстрое соотношение (иногда называемое кислотным тестом) является дополнением к текущему соотношению и немного более ограничительным. Этот коэффициент получается путем вычитания запасов из оборотных активов, и эта сумма делится на текущие обязательства. Товарно-материальные запасы нелегко быстро конвертировать в полную денежную стоимость. Кредитная организация может захотеть сравнить коэффициент быстрой ликвидности с коэффициентом текущей ликвидности, если значительная сумма текущих активов хранится в качестве товарно-материальных запасов. Опять же, чем выше число, тем лучше, но минимальное число должно быть больше или равно единице.
Операционный денежный поток
Чистый доход компании может показаться солидным, но кредитор должен знать, как этот доход генерируется. Чистая прибыль может состоять из дебиторской задолженности и иногда манипулировать путем зачета амортизационных отчислений. Кредитная организация будет ссылаться на отчет о движении денежных средств, чтобы увидеть, сколько фактически поступает и из каких источников. Операционный коэффициент денежных потоков учитывает финансовую картину компании со стороны бизнеса и исключает деньги, полученные от инвестиционной или финансовой деятельности. Чтобы рассчитать этот коэффициент, денежный поток от операций делится на текущие обязательства. Этот результат даст кредитору более правдивую картину фактического денежного покрытия, доступного для бизнеса.
Отношение заемного капитала к собственному
Прежде чем кредитор позволит бизнесу взять на себя большую задолженность, необходимо изучить текущий баланс долга к собственному капиталу. Общая сумма долга, разделенная на акционерный капитал, предоставит кредитору моментальный снимок того, как компания финансирует его рост. Большое число может означать, что бизнес не сможет поддерживать такой рост и может испытывать трудности с выполнением своих обязательств. Это число может сильно варьироваться в зависимости от конкретной компании, и вес этого соотношения зависит от конкретного случая.
