Для многих предприятий понимание денежных потоков означает разницу между пребыванием в бизнесе и подачей банкротства. Предприятия нуждаются в положительном денежном потоке, чтобы оплачивать свои счета и инвестировать в будущие возможности. Подготовка денежного бюджета помогает бизнесу понять и спланировать будущий денежный поток.
Что такое денежный бюджет?
Бизнес создает денежный бюджет как часть основного бюджета компании. Основной бюджет охватывает весь процесс составления бюджета, включая создание отчета о доходах по бюджету, бюджетного баланса и кассового бюджета. В бюджете денежных средств подробно описываются ожидаемые денежные поступления и выплаты денежных средств за период, охватываемый бюджетом. Бюджет наличными включает сумму прогнозируемого финансирования, которое понадобится компании в течение этого периода времени.
Собирая информацию
Чтобы составить бюджет, бюджетный персонал собирает всю соответствующую информацию, необходимую для заполнения бюджета. Сотрудники проверяют операции с наличными за предыдущий год. Персонал также просматривает отчет о прибылях и убытках компании за бюджетный период и прилагаемые графики. Эти графики включают бюджет на сырье, прямой трудовой бюджет, накладные расходы на производство и бюджет на продажу и управление. Бюджетный персонал также проверяет текущие кредитные ставки в ожидании любых потенциальных потребностей в финансировании в предстоящий период. Бюджетный персонал также собирает бюджетный баланс на текущий год.
Подготовка бюджета наличными
Бюджетный персонал использует собранную информацию для подготовки кассового бюджета. Бюджетный персонал начинает с конечного остатка денежных средств из бюджетного баланса текущего года. Бюджетный персонал оценивает сумму денежных поступлений за бюджетный период путем анализа ожидаемых продаж. Персонал добавляет денежные поступления к начальному остатку денежных средств. Бюджетный персонал анализирует прямой трудовой бюджет, бюджет на сырье, накладные расходы на производство и бюджет на продажу и администрирование, чтобы определить расходы, которые должны быть оплачены в течение бюджетного периода. Они представляют собой выплаты наличными и вычитаются из остатка денежных средств. Если чистая сумма, остающаяся на данный момент, является положительной, у компании имеется избыток денежных средств. Если оставшаяся чистая сумма отрицательна, компания испытывает дефицит денежных средств.
Использование наличного бюджета
Как только бюджетный персонал завершит составление кассового бюджета, руководство компании определит, нужно ли ему внешнее финансирование. Если бюджет наличных средств показывает дефицит денежных средств, руководство должно предусмотреть эти денежные средства. Компании обычно предоставляют наличные деньги, занимая деньги или ища дополнительные денежные инвестиции. Руководство оценивает доступный кредит вместе с текущими процентными ставками, чтобы определить, имеет ли смысл брать деньги в долг для компании. Руководство может также рассмотреть возможность продажи дополнительных акций, чтобы получить необходимые денежные средства для устранения недостатка.
