Небольшая ферма может быть постоянным семейным предприятием или новым, но растущим бизнесом, который в конечном итоге станет источником дохода на полный рабочий день. Даже небольшая ферма стоит дорого в установке и обслуживании. Владельцы небольших ферм могут использовать некоторые из этих расходов в качестве налоговых списаний.
Сохраните все квитанции и бланки. Что касается федеральных налогов, то таблица F - это форма, которую небольшой оператор фермы будет использовать для определения прибыли или убытка фермы. Для достижения наилучших результатов, скачайте копию этой формы заблаговременно до налогового времени. Посмотрите на предметы, которые должны быть указаны как доход, такие как продажа продуктов, скота, зерна или живых растений. Также ознакомьтесь с предметами, которые могут быть включены в расходы. Расходы включают удобрения, топливо, семена, фрахт и складирование. Знание того, какие расходы график позволяет компенсировать доход, поможет оператору фермы сохранять бдительность при сохранении этих поступлений.
Внимательно прочтите График F. В Приложении F налогоплательщик должен описать одним или двумя словами свой основной урожай или сельскохозяйственную деятельность. Часть I Приложения F - это раздел, в котором подробно описывается доход, приносимый этой фермой. Часть II предоставляет фермерам возможность сообщать о расходах. Расходы компенсируют доход, и форма определяет, были ли потери фермы за налоговый год. Если в Таблице F показаны окончательные убытки от фермерства за налоговый год, эта потеря может быть использована для компенсации других доходов домашних хозяйств.
Ознакомьтесь с инструкциями по Приложению F, чтобы устранить путаницу в отношении того, что может быть включено в качестве расходов. Категории расходов указаны в форме, но некоторые могут потребовать ежегодной амортизации в течение нескольких лет в форме 4562. Например, для расходов на легковые и грузовые автомобили, амортизацию для тракторов и других машин может потребоваться график амортизации для записи суммы амортизации, рассматриваемой как расход каждой. год. Владелец фермы, возможно, должен прочитать инструкции по расписанию F, чтобы понять расходы, которые квалифицируются как «индивидуальный прокат или работа на машине». При индивидуальной договоренности о найме / работе на машине фермер нанимает оператора для предоставления как рабочей силы, так и используемого оборудования. Это не следует путать с наемным трудом общего назначения, который может быть отражен в категории «наемный труд».
Планируйте улучшения земли вокруг принятых методов консервации. Владелец небольшой фермы может списать ряд улучшений земли из своих налогов. Изменения, которые сохраняют сельскохозяйственные угодья или воду, могут быть включены в «расходы на сохранение». Проекты движения Земли, такие как террасирование, планировка или земляное строительство плотины, также могут быть квалифицированными расходами. Ликвидация кистей и посадка деревьев как буреломы также могут быть квалифицированы.Улучшения должны соответствовать плану, утвержденному Службой охраны природных ресурсов Министерства сельского хозяйства или аналогичным государственным органом.
Распределите квитанции в соответствии с расходами, перечисленными в Приложении F. Большинство расходов в Приложении F говорят сами за себя. Тем не менее, многие владельцы небольших ферм могут покупать семена, корма и сельскохозяйственные принадлежности, а также несельскохозяйственные товары из одних и тех же источников. Это может усложнить отслеживание доходов от фермы.
Предупреждение
Всегда консультируйтесь со своим налоговым специалистом для консультации, связанной с налогами.
