Бизнес вычеты и кредиты снижают налоги, которые бизнес должен платить. Прямым продавцам, возможно, придется преодолевать большие расстояния для торговых выставок, они часто должны хранить товарные запасы и должны продвигать свою продукцию. Эти мероприятия несут большие расходы. Ведение точных деловых записей гарантирует хорошую бухгалтерскую практику и подтверждает деловые вычеты. Только деловая часть оборудования может быть вычтена, если это же оборудование используется в личных целях.
Отчисления на инвентарные расходы
Стоимость проданных товаров (COGS), стоимость рабочей силы, уплаченной за услуги по инвентаризации, и производственные затраты должны быть включены в стоимость запасов. Чтобы точно отразить эти затраты, инвентаризация должна проводиться в начале и в конце каждого года. Запасы, изъятые для личного пользования, не могут быть включены в COGS.
Общие бизнес-отчисления
Коробки, упаковочные материалы, лента, этикетки, конверты, застежки, ручки, бумага, органайзеры, бухгалтерия и чистящие средства, используемые для бизнеса, подлежат вычету. Расходные материалы, такие как журналы, атласы и карты, могут быть вычтены. Расходы по доставке, такие как почтовые расходы, фрахт и проезд до и из офиса доставки, также подлежат вычету из коммерческих расходов
Расходы на рекламные товары, такие как визитки, каталоги продукции, демонстрационные товары, образцы, наборы и подарки клиентам, могут быть вычтены. Расходы на оплату юридических, бухгалтерских и других профессиональных услуг могут быть вычтены как коммерческие расходы. Оплата услуг печати и копирования, хранения инвентаря, рекламы и телефонных услуг также может быть вычтена как деловые расходы.
Плата за обслуживание, связанная с банком; коммунальные услуги (электричество, вода, интернет и газ); страховые взносы, уплачиваемые для защиты активов вашего бизнеса от убытков (за исключением здоровья и авто); деловые и профессиональные лицензии; подписка на деловые публикации; государственные и местные подоходные налоги; а акцизы, недвижимость, налоги на имущество и занятость являются вычитаемыми расходами.
Амортизационные отчисления
Амортизация позволяет вычитать стоимость активов в течение нескольких лет. В некоторых случаях вы можете требовать прямых расходов на активы. Амортизация может быть взята за витрины, офисную мебель, компьютеры, компьютерное оборудование, программное обеспечение, факсы, копиры и небольшие электронные устройства.
Транспортные и дорожные вычеты
Автомобильные расходы, такие как газ, нефть, ремонт, техническое обслуживание, арендные платежи, страхование, амортизация, налоги, лицензии и сборы, могут быть вычтены как коммерческие расходы. Вместо этого можно использовать стандартную скорость пробега (установленную IRS). Кроме того, транспортные расходы на самолет, автобус, лимузин, поезд и такси могут быть вычтены.
Расходы на проживание, питание и развлечения, связанные с посещением семинаров и выставок, могут быть вычтены. непредвиденные расходы, такие как парковка, дорожные сборы, химчистка, стирка белья, чаевые, телефонные звонки и расходы на отправку багажа и предметов снабжения заранее, также являются бизнес-вычетами. Питание и развлечения могут быть востребованы на 50 процентов в большинстве случаев. Расходы на аренду площадей в общественных местах для презентации и продажи вашей продукции также могут быть вычтены.
Другие деловые вычеты
Проценты выплачиваются по кредитам; арендная плата или арендная плата за имущество, оборудование или временные транспортные средства; и компенсации, выплачиваемые работникам (заработная плата, подарки, награды, комиссионные, пособия) могут быть вычтены. Вычет домашнего бизнеса может быть взят при определенных условиях.
Форма 1040 и личные отчисления
Половина налога на самозанятость, взносы в квалифицированные пенсионные планы SIMPLE, SEP и Keogh, а также отчисления на самостоятельное медицинское страхование сокращают сумму общего дохода. Стандартный вычет плюс освобождение для вас и каждого иждивенца может потребовать снижения налогов.
Бизнес Кредиты
Прочие деловые и личные кредиты включают форму 3800 «Общие деловые кредиты»; Форма 8826 «Кредит для инвалидов» (до 5000 долл. США); Форма 8908, Энергоэффективный домашний кредит; и Форма 8909, Кредит энергоэффективного устройства.
