Наличные деньги - самый ликвидный актив компании. Это важно для оплаты счетов и использования финансовых возможностей. Компании получают денежные средства из различных источников, включая платежи от клиентов, дивиденды на инвестиции и продажу оборудования и расходных материалов, а также многие другие источники. В течение отчетного периода на денежных счетах большинства компаний происходят многочисленные транзакции. Они записывают подробную информацию об этих транзакциях в кассе.
Дочерняя книга
Компании используют как главную, так и вспомогательную бухгалтерские книги для отслеживания финансовых операций компании. Главная книга содержит информацию об учетной записи для каждой учетной записи, которую использует компания. Вспомогательные книги предоставляют подробную информацию о конкретных счетах. Книга кассовых операций представляет собой один тип вспомогательной книги. В бухгалтерской книге записывается подробная информация для отдельных кассовых счетов. Эти счета могут быть разделены на основе отдельных банковских счетов или в зависимости от местоположения.
Счет-Specific
Некоторые компании имеют несколько банковских счетов. Каждый банковский счет может использоваться для управления определенными функциями в компании. Например, многие компании строго используют один банковский счет для начисления заработной платы, выпуская из него все пункты начисления заработной платы и периодически внося достаточные средства для покрытия всех выпущенных предметов. В бухгалтерской книге ведется отдельный список транзакций и текущий баланс для каждого отдельного банковского счета. Всякий раз, когда компания осуществляет платеж с определенного счета или вносит на него депозит, она регистрирует этот платеж на соответствующем счете бухгалтерской книги.
Расположение Специфичное
Некоторые компании ведут отдельные кассовые счета для отдельных местоположений компании. Каждый кассовый счет используется для управления определенными кассовыми операциями, применимыми к определенному местоположению. В бухгалтерской книге ведется отдельный список транзакций и текущий баланс для каждого местоположения. Всякий раз, когда местоположение производит платеж или регистрирует депозит, транзакция записывается в соответствующий счет ГК.
Денежных баланс
Сумма всех остатков на счетах в бухгалтерской книге должна быть равна общей сумме денежных средств, записанной в главной книге компании. В конце месяца компания проверяет каждый счет в бухгалтерской книге и сверяет остаток на счете с резервной документацией, которая включает в себя такие вещи, как банковские выписки, квитанции об оплате и аннулированные чеки. После сверки каждого счета в кассе, компания суммирует остатки на всех счетах наличности и сравнивает эту сумму с первичным остатком на счете. Любые расхождения должны быть расследованы.
