Если вы просмотрите отчеты о ликвидности многих организаций, вы увидите, что некоторые из них имеют значительные денежные затраты. Компании, которые вкладывают значительные средства в долгосрочные инициативы, могут искать финансирование через финансовые рынки, особенно если деньги в корпоративной казне быстро истощаются. Фирмы, ищущие деньги, также могут обращаться к внешним финансистам, таким как акционеры и кредиторы.
Определение
Денежные расходы - это деньги, которые компания платит за свои операционные расходы. Это также называется выплатой наличных или оттоком. Бизнес может тратить деньги на различные расходы, которые охватывают весь спектр от материальных затрат до продаж, общих и административных расходов. К ним относятся аренда, канцелярские товары, судебные разбирательства, зарплаты, страховка и коммунальные услуги. Бухгалтеры регистрируют отток денежных средств в отчете о движении денежных средств, также называемом отчетом о ликвидности или отчетом о движении денежных средств. Как корпоративные расходы, денежные расходы являются неотъемлемой частью отчета о прибылях и убытках, также известного как отчет о прибылях и убытках.
Приток денежных средств
Чтобы иметь более полное представление о денежных расходах компании и их важности в управлении ликвидностью, может быть полезно увидеть другую сторону медали с ликвидностью - то есть получить представление о притоке денежных средств фирмы. Также известный как получение или перевод денежных средств, приток денежных средств относится к деньгам, которые компания получает от деловых партнеров, таких как клиенты, а также поставщики и поставщики услуг - например, в случае скидок, возмещений или скидок. Денежные переводы также могут касаться кредитных поступлений и поступлений от выпуска акций.
Отчет о движении денежных потоков
Корпоративные бухгалтеры сообщают о денежных расходах и притоках в отчете о ликвидности. Это утверждение состоит из трех конкретных разделов, о которых бухгалтеры сообщают следующим образом: денежные потоки от операционной деятельности, денежные потоки от инвестиционной деятельности и денежные потоки от финансовой деятельности. Чтобы подготовить отчет о движении денежных средств, бухгалтеры начинают с начального баланса денежных средств компании, добавляют к нему все притоки, вычитают из него все оттоки и затем рассчитывают конечный баланс денежных средств фирмы. Инвестирование денежных потоков связано с продажей и покупкой таких долгосрочных активов, как оборудование и недвижимость. Денежные потоки финансирования касаются денег, поступающих от долгов, а также инвестиций акционеров и выплат дивидендов.
Финансовый учет и отчетность
Корпоративный бухгалтер должен соблюдать определенные правила при учете денежных расходов. Эти указы включают руководящие принципы Комиссии по ценным бумагам и биржам США, правила Совета по стандартам финансового учета и международные стандарты финансовой отчетности. Для регистрации оттока денежных средств бухгалтер дебетует соответствующий счет расходов и зачисляет на счет денежных средств. В этом случае происходит сокращение денег компании. Денежные платежи влияют на два бухгалтерских отчета: наличные - это статья баланса, а расходы - компонент отчета о прибылях и убытках
