Чистые денежные средства от операционной деятельности относятся к относительному изменению денежной позиции компании с одного периода на следующий, созданного операционной деятельностью. Операционный денежный поток обеспечивает более четкое представление о финансовом состоянии компании, чем чистые денежные средства от финансовой и инвестиционной деятельности.
Чистые денежные основы
В течение месяца, квартала или года компания проводит регулярные бизнес-операции, которые приводят к притоку и оттоку денежных средств. Приток от операций генерируется за счет продажи товаров и услуг. Отток включает затраты на проданные товары и постоянные операционные расходы. Разница между притоком и оттоком денежных средств - это чистый денежный поток или операционный денежный поток. Положительный денежный поток означает, что компания генерирует денежные средства от операций, которые она может использовать для текущих инвестиций и развития.
дополнительные детали
Продажа и покупка активов, распределение дивидендов и выкуп акций относятся к неоперационным операциям, которые влияют на движение денежных средств. Хотя эти действия влияют на чистый денежный поток за период, они обычно не являются текущими операциями, подобными тем, которые включены в денежный поток от расчета операций. Одна из причин, по которой компания распределяет дивиденды между акционерами, заключается в том, что руководители чувствуют уверенность в текущей денежной позиции, а также в постоянном чистом денежном потоке. Улучшение выручки и снижение себестоимости COGS и постоянных затрат являются основными средствами для увеличения чистой прибыли от операционной деятельности.
