Анализ баланса компании поможет аналитику понять, в каком финансовом состоянии находится компания и какими активами она владеет. Одним из показателей финансового состояния компании является оборотный капитал - или сколько денег у компании имеется в наличии для ежедневных операций. Одним из счетов в оборотном капитале на стороне пассивов является банковский овердрафт, который предоставляет чрезвычайные средства, если банковский счет компании не может покрыть расходы.
Рабочий капитал
Самый простой способ определить оборотный капитал - вычесть текущие обязательства из оборотных активов. Оборотный капитал - это активы компании, вовлеченные в повседневную деятельность бизнеса. Чтобы найти более точный показатель оборотного капитала, аналитик вычитает избыточные денежные средства из текущих активов компании. Избыток наличных - это наличные на балансе компании, которые не нужны для ведения бизнеса.
Банковский овердрафт
Банковский овердрафт - это услуга, предоставляемая банком, которая дает предприятию доступ к наличным деньгам, если наличные средства на счете организации исчерпаны. Это полезно, если компания не держит много денег на своих книгах. Это создает план аварийного резервного копирования, если эта компания теряет свои деньги. Платежи продолжат обрабатываться, даже если баланс банка упадет ниже нуля, и компания сможет продолжать работать без сбоев в течение короткого времени. Это даст компании дополнительный день или два, чтобы найти наличные для погашения банка.
отношения
Если банковский счет компании переходит в овердрафт, это увеличивает активы и пассивы компании и сохраняет баланс в балансе. Сумма, на которую счет перерасходуется, добавляется к текущим активам компании, а также добавляется на счет текущей кредиторской задолженности компании как банковские овердрафты. Оборотный капитал не изменяется, поскольку к каждой стороне уравнения добавляется одинаковое количество. Таким образом, банковский овердрафт не влияет на оборотный капитал компании.
пример
Компания имеет нулевой денежный баланс на своем балансе и оборотные активы в размере 1 млн. Долл. США. Текущие обязательства составляют 500 000 долларов США. Оборотный капитал равен оборотным активам в размере 1 млн. Долл. США за вычетом текущих обязательств в размере 500 000 долл. США на общую сумму 500 000 долл. США. Компания перевела свой банковский счет на 50 000 долларов. Новые текущие активы составляют 1 миллион долларов США плюс 50 000 долларов США на общую сумму 1,05 миллиона долларов США, а текущие обязательства равны 500 000 долларов США плюс 50 000 долларов США на общую сумму 550 000 долларов США. Новый оборотный капитал составляет 1,05 млн. Долл. США за вычетом 550 000 долл. США на общую сумму 500 000 долл. США.
