Генеральный директор компании часто полагается на руководителей департаментов, руководителей сегментов и группу финансовых консультантов, чтобы выяснить, как лучше всего управлять оборотным капиталом, повышать капитал и контролировать потери. Такие консультанты, как инвестиционные банкиры и консультанты по вопросам управления, помогают генеральному директору сформулировать разумные процедуры финансового управления и продумать общие вопросы политики, особенно в отношении краткосрочного финансирования и долгосрочного бюджетирования.
Рабочий капитал
Оборотный капитал равен краткосрочным активам за вычетом краткосрочных обязательств. В финансовом глоссарии понятия «краткосрочный» и «долгосрочный» относятся соответственно к 12 месяцам или меньше и более чем к одному году. Краткосрочные активы включают ресурсы, которые бизнес использует для заработка денег, выполнения финансовых обязательств и ведения эффективной деятельности. Примерами могут служить наличные деньги, дебиторская задолженность клиента - деньги, которые бизнес ожидает после доставки товаров или оказания услуг, - предоплаченная страховка, товар и возврат средств. Краткосрочные долги включают кредиторскую задолженность, причитающиеся налоги и заработную плату. Оборотный капитал - это коэффициент платежеспособности, который помогает инвесторам выяснить, хватит ли компании денег для работы в течение следующих 365 дней.
Капитал
Собственный капитал - также известный как акционерный капитал, капитал инвесторов или капитал владельцев - представляет собой деньги, вложенные инвесторами в деятельность компании. Финансисты делают это, покупая акции на финансовых рынках, таких как Чикагская товарная биржа, Нью-Йоркская фондовая биржа и Лондонская фондовая биржа. Акционеры - те, кто купил акции компании - получают периодические дивиденды и делают дополнительные деньги, когда стоимость акций растет на финансовых биржах. В финансовом глоссарии «финансовый рынок», «финансовый обмен», «рынок капитала» и «биржа ценных бумаг» означают одно и то же. Помимо денег инвесторов, другие статьи капитала включают выкуп акций и нераспределенную прибыль, также известные как нераспределенная прибыль или накопленная выручка.
Симбиоз
Несмотря на то, что оборотный капитал и собственный капитал - это разные вещи, они взаимосвязаны в том, как корпоративное руководство анализирует внутренние процессы и формирует разумную культуру финансового управления. С точки зрения бухгалтерского учета оборотный капитал совпадает с капиталом, потому что общая сумма активов за вычетом общих долгов - посмотрите, насколько это близко к формуле оборотного капитала, - равный собственный капитал, также называемый капиталом. Компоненты оборотного капитала и собственный капитал являются неотъемлемой частью отчета о финансовом положении, финансовый отчет финансовых менеджеров часто называют бухгалтерским балансом или отчетом о финансовом состоянии. С точки зрения сбора средств, руководители отделов управления оборотным капиталом и анализа капитала помогают подсчитать, сколько денежных средств находится в корпоративной казне, определить, достаточно ли их для работы, и найти лучший способ привлечь краткосрочные деньги.
Финансовый отчет
Помимо баланса, операции с капиталом и оборотным капиталом влияют на другие финансовые отчеты. Собственный капитал является частью отчета об изменениях в капитале акционеров, а процентные платежи, которые могут возникнуть в результате краткосрочных долговых обязательств, включаются в отчет о прибылях и убытках.
