Когда вы получаете дивиденды от акций компании, они попадают в одну из двух категорий для целей налогообложения. Квалифицированные дивиденды более выгодны, чем неквалифицированные дивиденды, так как эти выплаты имеют более низкие налоговые ставки. Однако не все дивиденды являются квалифицированными, и вам придется держать акции в течение определенного периода, чтобы воспользоваться сниженной налоговой ставкой.
подсказки
-
Квалифицированные дивиденды - это вид дивидендов, который может облагаться налогом на прирост капитала, а не подоходным налогом. Это обычно приводит к снижению налоговой накладной для инвестора.
Квалифицированные дивиденды объяснены
Каждый инвестор надеется на высокую доходность своего портфеля акций, и то, каким образом ваши дивиденды облагаются налогом, может оказать существенное влияние на максимальную отдачу от инвестиций. Если вы получаете квалифицированные дивиденды, вы будете платить налог на прирост капитала, а не подоходный налог. Поскольку ставки налога на прирост капитала обычно ниже ставок подоходного налога, квалифицированные, а не неквалифицированные акции могут сэкономить деньги на налоговой накладной.
Критерии для квалифицированного статуса
Некоторые типы дивидендов не могут быть квалифицированными дивидендами, включая дивиденды, выплачиваемые инвестиционными фондами недвижимости, опционные планы сотрудников и банковские депозиты. В целом, большинство дивидендов, выплачиваемых корпорациями США, являются квалифицированными и облагаются налогом по сниженной ставке налога на прирост капитала. Дивиденды, выплачиваемые иностранными компаниями, также учитываются при определенных обстоятельствах, например, когда существует налоговое соглашение между страной проживания иностранного лица и Службой внутренних доходов.
Применяется минимальный период удержания
Инвесторы должны держать акции в течение минимального периода ожидания, чтобы получить сниженную ставку налога. Для обыкновенных акций этот период составляет более 60 дней в течение 120-дневного окна, которое начинается за 60 дней до «экс-дивидендной даты» или первого дня, когда акции торгуются без ранее объявленного дивиденда. Предполагая, например, что дата бывших дивидендов по акциям - 1 июня, вы должны держать акции более 60 дней в окне между 2 апреля и 30 июля того же года, чтобы они учитывались как квалифицированные дивиденды.
Квалифицированные дивиденды против Неквалифицированные дивиденды
Если дивиденд не является «квалифицированным», он является «неквалифицированным» или «неквалифицированным», и держатель должен уплачивать ставки подоходного налога. Разница может быть весьма существенной, когда придет время платить налоги. Например, Мария находится в 28-процентной налоговой группе и ей принадлежит 10 000 акций компании Acme Corporation, которая выплачивает 0,10 доллара на акцию в виде годовых дивидендов. Поскольку Акме выплачивает квалифицированные дивиденды, Мария должна уплатить налог на прирост капитала в размере 15 процентов от своей выплаты дивидендов в размере 1000 долларов США, предоставив ей налоговый счет в размере 150 долларов США. Если бы дивиденды были неквалифицированными, она бы заплатила подоходный налог с дивидендов за налоговое обязательство в размере 280 долларов.
