Банки должны иметь достаточную капитализацию, а это означает, что они должны иметь достаточно активов, которые могут быть легко конвертированы в денежные средства для выполнения краткосрочных и долгосрочных обязательств. Регуляторы требуют от банков сохранения двух типов капитала, известных как капитал первого и второго уровня, для защиты вкладчиков и акционеров от непредвиденных убытков. Эти правила играют важную роль в обеспечении безопасности и ликвидности международной банковской системы.
Получите капитал первого уровня, который представляет собой капитал постоянных акционеров за вычетом гудвилла (нематериальный актив, такой как стоимость бренда). Собственный капитал постоянных акционеров равен балансовой стоимости обыкновенных акций (номинальная стоимость плюс дополнительные суммы, выплачиваемые инвесторами) плюс нераспределенная прибыль (чистая прибыль за вычетом дивидендов).
Укажите капитал 2-го уровня, который равен резервам на потери по ссудам (резервы на невыплаченные кредиты), плюс субординированный долг (младший долг с меньшими требованиями по сравнению с другим долгом), плюс гибридный долг (например, конвертируемый долг, который может быть конвертирован в акции), минус инвестиции в неконсолидированные финансовые дочерние компании (т.е. доли меньшинства) и инвестиции в капитал других банков.
Добавьте капитал первого уровня в капитал второго уровня, чтобы получить общий капитал. Например, если капитал банка 1 и 2 уровня составляет 1 миллион долларов США и 1,5 миллиона долларов США соответственно, то общий капитал составляет 2,5 миллиона долларов США.
Рассчитать взвешенные по риску активы, которые представляют собой различные виды активов банка, взвешенные в соответствии с их соответствующими уровнями риска. Весовой коэффициент риска для денежных средств и государственных облигаций равен нулю (то есть без риска); по ипотечным кредитам - 50 процентов; а для обычных кредитов это 100 процентов. В этом примере, если у банка есть 1 млн. Долларов США наличными и непогашенные ссуды и обычные кредиты на сумму 4,8 млн. Долларов США и 20 млн. Долларов США, соответственно, то суммарные активы, взвешенные с учетом риска, составляют 22,4 млн. Долларов США (1 000 000 x 0,00 + 4 800 000 x 0,50 + 20 000 000 x 1.00).
Рассчитайте коэффициенты капитала, которые представляют собой соответствующие уровни капитала, разделенные на активы, взвешенные с учетом риска, и выраженные в процентах. В этом примере коэффициент капитала уровня 1 составляет около 4,5 процента: (1 / 22,4) х 100; коэффициент достаточности капитала уровня 2 составляет около 6,7 процента: (1,5 / 22,4) х 100; и коэффициент общего капитала, известный как коэффициент достаточности капитала, составляет 11,2 процента (4,5 + 6,7).
Оцените соотношение капитала с учетом минимальных нормативных требований. В 1989 году Соединенные Штаты приняли стандарты минимального капитала, установленные Банком международных расчетов в Базеле, Швейцария. Минимальные требования уровня 1 и требования к общему капиталу составляют 4 и 8 процентов соответственно. Чтобы завершить пример, коэффициенты капитала первого уровня и общий капитал выше минимальных требований.
подсказки
-
Банки обычно раскрывают свои коэффициенты капитализации инвесторам. См. Ресурсы для раскрытия информации о коэффициенте капитала Банка Америки.
Согласно опубликованному в декабре 2010 года отчету Bloomberg, международные банковские регуляторы предложили увеличить минимальный коэффициент достаточности капитала первого уровня с 4 до 4,5 процента с дополнительным буфером до 2,5 процента в периоды быстрого роста кредита (например, во время быстро развивающейся экономики).
