Страховые компании имеют дело с крупными и сложными требованиями, предъявляемыми к полисам, которые они продают. Часто для удовлетворения некоторых требований могут потребоваться месяцы или даже годы, что затрудняет определение того, как каждый из них повлияет на прибыльность и ликвидность компании. Чтобы компания точно отражала убытки в своих финансовых отчетах и избегала неприятных сюрпризов, страховщики будут назначать резерв по претензиям для каждого инцидента, отражая их наилучшую оценку ответственности.
Претензии резервов
Когда претензия сообщается страховой компании, специалист по урегулированию претензий открывает файл и начинает документировать характер претензии, одновременно оценивая сумму, подлежащую выплате. Этот тип резерва является обычной практикой в отрасли и используется страховой компанией для измерения прибыльности, а также для управления денежными потоками. Обычные резервы претензий колеблются, чтобы отражать информацию, собранную в процессе урегулирования претензий. Типичные резервы включают сумму, которую предполагается выплатить страхователю, а также расходы, понесенные страховщиком, такие как гонорары адвоката, как часть процесса урегулирования. Когда требование окончательно урегулировано, резерв присваивается платежу, а любая избыточная сумма возвращается в общую казну компании.
IBNR
В большинстве юрисдикций страховые компании сообщают и присваивают претензии на дату потери. Произведенные, но не сообщенные (IBNR) запасы рассчитываются для отражения претензий, которые имели место, но не были сообщены страховщику. В некоторых случаях резервы IBNR покрывают краткосрочные проблемы, такие как требование в сезонном доме, которое не будет замечено, пока владельцы не прибудут в начале следующего сезона каникул. В других случаях потери могут сообщаться годами или даже десятилетиями, например, заявления, сделанные лицами в 1990-х годах, которые испытывали проблемы со здоровьем, вызванные воздействием асбеста в 1950-х годах. IBNR помогает компаниям выделить достаточно денег для покрытия этих требований.
Уставные резервы
Во многих юрисдикциях государственные регулирующие органы требуют, чтобы страховые компании откладывали средства в установленных законом резервных фондах. Эти средства позволяют компаниям оставаться платежеспособными, даже когда возникают неожиданные претензии Экологические требования в значительной степени обусловили обязательные резервы, поскольку могут пройти десятилетия, прежде чем загрязнение компании может повлиять на уровень грунтовых вод и дикую природу. Заявления об ответственности за качество продукции схожи в том смысле, что могут пройти годы, прежде чем продукт, такой как лекарство, может причинить пользователю телесные повреждения. В большинстве случаев эти виды претензий имеют огромный размер и трагический характер. Требуя от страховщиков откладывать средства, правительства пытаются предотвратить возникновение ситуаций, когда ответственность не может быть назначена или реституция выплачена.
