Хотя начало бизнеса может быть рискованным, налоговый кодекс обеспечивает некоторую защиту для владельцев бизнеса, которые несут финансовые убытки. Как правило, владелец бизнеса, чей бизнес теряет деньги, может возместить часть этой потери, используя сумму потери для создания налогового вычета. Владелец бизнеса должен знать, как налоговый кодекс рассматривает убытки бизнеса, и проконсультироваться со своим специалистом по налогам или бухгалтером о надлежащей отчетности о потерях.
Бизнес потери
Служба внутренних доходов именует убыток от деятельности как «чистый убыток от бизнеса». Это просто означает, что расходы бизнеса были больше, чем доходы бизнеса. У многих владельцев малого бизнеса также есть работа на полную или частичную занятость или другие источники дохода. Владелец бизнеса может использовать убыток от бизнеса, чтобы компенсировать задолженность по налогу за счет доходов из других источников. Владелец бизнеса с убытками, превышающими все источники дохода, имеет чистый операционный убыток.
Чистый операционный убыток
Бизнес, который несет чистый операционный убыток в конкретном году, может использовать этот убыток для уменьшения налоговых обязательств по сравнению с предыдущими или будущими налоговыми годами. Например, если бизнес заработал 50 000 долларов в предыдущие два года, но потерял 100 000 долларов в текущем году, он может использовать убыток текущего года для снижения налогов за предыдущие годы, создавая возврат налога. Однако из-за сложного характера требования этих вычетов затраты на оплату труда бухгалтера или другого налогового специалиста за заполнение необходимой документации могут компенсировать все, кроме самых крупных налоговых убытков.
Восстановление потерь
В то время как человек с коммерческим убытком не возместит всю сумму из налогового вычета, вычет возместит часть потери. В очень упрощенном примере человек, который платит 15-процентную ставку налога и имеет 20 000 долларов налогооблагаемого дохода от работы, заплатил бы 3000 долларов в виде налогов.Однако, если бы у него также был убыток в размере 10 000 долларов США, это уменьшило бы его налогооблагаемый доход до 10 000 долларов США, и он должен был бы уплатить только 1500 долларов США в виде налогов. В зависимости от конкретной налоговой ситуации лица, коммерческий убыток может также уменьшить доход человека, приведя его к более низкой налоговой ставке и еще более сократив его налоговое обязательство.
Устойчивые потери
Цель бизнеса - зарабатывать деньги, а не создавать налоговые вычеты. Те владельцы бизнеса, которые не зарабатывают деньги год за годом и требуют убытков в качестве налоговых вычетов, могут привлечь внимание IRS. Как общее руководство, бизнес должен зарабатывать деньги в трех из каждых пяти лет. Таким образом, сообщение о потерях бизнеса в течение трех лет подряд может увеличить шансы IRS проверять налоговую декларацию и отклонять вычеты.
