Если ваши амбиции выходят за пределы американских границ, одна из проблем, с которой вы в конечном итоге столкнетесь, - это научиться соблюдать нормативные и налоговые системы других стран. Например, большое количество стран взимают какую-либо форму налога на добавленную стоимость или НДС с товаров и услуг, продаваемых там. Если вы собираетесь вести бизнес в одной или нескольких из этих стран, вам необходимо узнать, как создать квитанцию НДС и как управлять ими в своих собственных операциях.
Правила НДС для компаний США
НДС - это просто налог с продаж, но он не работает так, как вы привыкли дома в Америке. НДС - это универсальный налог, который применяется к большинству товаров или услуг, которые вы покупаете или продаете. Большая разница в том, что он взимается по всей цепочке поставок, а не во время окончательной продажи, поэтому доходы поступают в руки соответствующего правительства с самого первого шага в цепочке.
Вы заплатите НДС за ваши материалы, а затем снова начислите его своим клиентам. В конце концов, вы перечисляете свои непогашенные суммы НДС соответствующему правительству и потребуете возмещения НДС, который вы заплатили по многим из ваших покупок.
Регистрация для сбора НДС
Если вы собираетесь вести бизнес последовательно в стране Европейского Союза или любой другой стране с НДС - и особенно если вы планируете наладить там физическое присутствие - вам необходимо зарегистрироваться в качестве поставщика в местных налоговых органах. Это может быть нетривиальным процессом, и вам может показаться целесообразным нанять консалтинговую фирму, которая проведет вас через бюрократический лабиринт.
Конечный результат заключается в том, что вам будет присвоен номер НДС, который должен указываться в квитанции об НДС или счете-фактуре. Он понадобится вам для сбора и перечисления налогов на продаваемые вами товары, а в некоторых случаях - для возмещения уплаченных вами сумм.
Настройка счета-фактуры НДС
Правильно соответствующий счет-фактура или квитанция по НДС, вероятно, повторяет тот же шаблон, что и ваши существующие. Вам все равно нужно будет указать дату в счете-фактуре, а также полное фирменное наименование и местонахождение, проданные продукты или услуги, а также полное фирменное наименование и местонахождение клиента. Помимо этих основных деталей, вам также нужно будет указать свой регистрационный номер НДС, цену за единицу без учета НДС, процентную ставку НДС и общую сумму НДС к уплате.
Правильное получение этих данных выполняется в качестве единовременной настройки в вашем программном обеспечении для выставления счетов, и, если вы используете местного консультанта, который проведет вас через процесс НДС, вы можете договориться о включении этого в сборы. После этого, конечно, вам нужно будет периодически обновляться по мере изменения ставки НДС или нормативных требований.
Собирать и отправлять
Когда счет оплачен, вы выдадите своему клиенту квитанцию, отвечающую тем же требованиям НДС, что и в исходном счете, но с указанием, когда суммы были оплачены и какие скидки или просроченные платежи, если таковые были, были применены. Суммы НДС, которые вы собираете, отслеживаются в отдельной учетной записи в вашем бухгалтерском программном обеспечении, и вы периодически переводите их в местный налоговый орган под своим уникальным регистрационным номером НДС.
Если вы когда-либо проходили аудит на предмет соответствия НДС, вам нужно показать, что:
- Вы взимаете НДС по всем соответствующим транзакциям.
- Вы взимаете НДС в правильных суммах.
- Вы перечислили всю сумму НДС, которую вы собрали за отчетный период.
Вернуть деньги
Ради вашей прибыли важно помнить, что ваша роль в основном состоит в сборе НДС. Это должны быть фактические расходы с вашей стороны, только если вы являетесь конечным пользователем приобретенного вами продукта или услуги. В противном случае вы имеете право потребовать возмещение.
Существует множество официальных и неофициальных рекомендаций о том, как выполнить этот процесс в любой стране с НДС, или, в некоторых случаях, его можно автоматизировать с помощью вашего программного обеспечения или сторонней консалтинговой фирмы. Не ожидайте, что ваши деньги будут возвращены в спешке. Процесс обременителен, и налоговые органы всегда опасаются возможного мошенничества, поэтому возврат средств может занять некоторое время, чтобы вернуться в ваши руки.
