Перестраховочные компании эффективно предоставляют страхование другим страховым компаниям, с главной целью смягчения необычно высоких убытков. Комиссионные по прибыли в перестраховании относятся к выплатам по разделению прибыли, которые страховая компания выплачивает перестраховочным компаниям. Комиссионные прибыли не гарантируются, а вытекают из согласованной формулы между страховой компанией и перестраховочной компанией.
Основная формула
Хотя расчеты комиссионных за прибыль могут принимать различные формы, базовая формула следует этой схеме: Комиссия за прибыль = (премия по перестрахованию - расходы - фактическая потеря) x процент прибыли. Страховая и перестраховочная компания должна найти взаимоприемлемые цифры, такие как фиксированный процент перестраховочной премии для расходов перестраховщика и процент прибыли. Многие контракты включают скользящие шкалы убытков, которые снижают или увеличивают комиссионные прибыли.
Основной пример
Для простоты предположим, что страховая компания обеспечивает перестрахование для одного полиса. Страховая компания выплачивает перестраховочную премию в размере 1000 долларов за один год. Страховые и перестраховочные компании соглашаются на 25-процентное пособие и рассчитывают на 30-процентную прибыль. Если перестраховщик использует полный 25-процентный резерв расходов и имеет место фактический убыток в размере 100 долларов США, то расчет комиссии за прибыль выглядит следующим образом:
(1000–250–100 долл.) X 0,30 = 195 долл.
Сложный пример
Предположим, страховая компания получает полис перестрахования с ежегодной премией в размере 125 000 долларов США, с учетом надбавки к расходам в размере 15% и прибыли в размере 45% в случае отсутствия убытков. Если происходит потеря в 10000 долларов, процент прибыли падает до 38 процентов. Фактические расходы перестраховочной компании составляют всего 13%, а не 15%, и возникает убыток в 10 000 долларов. В этом случае расчет требует больше шагов или более сложного уравнения. Путем определения нормы расходов сначала уравнение остается более простым.
Пособие по расходам = 125 000 x 0,13 долл. США = 16 250 долл. США
Комиссия по прибыли = (125 000 долл. США - 16 250 долл. США - 10 000 долл. США) х 0,38 = 37 525 долл. США
Соображения
Ряд факторов усложняет то, что кажется простой математической задачей. Перестрахование обычно выплачивается только после того, как страховая компания выплатит страховое возмещение. Страховые претензии, в зависимости от размера и сложности претензии, могут улаживаться годами. Договор перестрахования может касаться обязательства, отодвигая его на следующий год или оставляя его открытым в бухгалтерском учете, пока страховая компания не урегулирует претензию, что усложняет текущую математику. Контракты между страховыми и перестраховочными компаниями редко предусматривают единый полис или даже тип полиса, поэтому формула комиссионного вознаграждения должна либо учитывать широкий диапазон переменных рисков, либо использовать скользящую шкалу для учета фактических убытков.
