В результате мошенничества многие некоммерческие организации теряют средства, исчисляемые миллионами долларов, при неясных обстоятельствах. Ваш отчет о мошенничестве может помочь вернуть переадресованные активы и послужить правосудию для преступников. В статье «Вашингтон пост» от 27 октября 2013 года цитируется дело Лелы Уэст из Вирджинской академической ассоциации, которому в марте 2012 года был приговорен к 10 годам тюремного заключения за финансовое мошенничество, и суд постановил выплатить ей компенсацию в размере реституции в общей сложности. $ 150 000.
Мошенничество
Финансовые проверки и расследования некоммерческих организаций выявили множество случаев мошенничества, совершенных сотрудниками и другими инсайдерами. Некоторые мошенники подделывают финансовую информацию своих некоммерческих организаций, чтобы скрыть растрату и незаконное присвоение средств. Результаты исследования глобального мошенничества 2012 года, опубликованного Ассоциацией экспертов по мошенничеству, показали, что средние потери от мошенничества в некоммерческих организациях достигли 100 000 долларов США в 2012 году. Случаи мошенничества в некоммерческих организациях обычно вызываются доверительной и дружеской атмосферой, которой пользуются сотрудники и волонтеры. Руна этих организаций.
Собрать доказательства
Как только вы обнаружите мошенничество, следуйте указаниям и соберите соответствующие доказательства из бухгалтерских и коммуникационных документов. Это могут быть местные заказы на покупку, счета поставщиков и должников, платежные ваучеры, квитанции о кредитных картах, кредитные ноты или подписанные контрактные формы. Форма 990, которую некоммерческие организации ежегодно подают в Службу внутренних доходов, также может предоставить подтверждающие доказательства. Некоммерческая организация обязана сообщать о взносах и грантах, доходах от программы, пособиях, выплачиваемых участникам, и другую финансовую информацию. Документированные доказательства помогут вам подтвердить ваши обвинения в отношении любого лица, подозреваемого в мошенничестве с некоммерческой организацией.
Определите соответствующий канал отчетности
Если вы являетесь внутренним или внешним аудитором, выделите обнаруженное мошенничество в своем отчете о ревизии и порекомендуйте дальнейшие расследования. Инсайдер, такой как сотрудник, член правления или волонтер, может быть вынужден сообщать о мошенничестве анонимно, чтобы избежать возмездия со стороны лиц, совершивших мошенничество. Свяжитесь с организациями, сообщающими о мошенничестве, такими как Горячая линия по мошенничеству и Федеральная торговая комиссия, чтобы подтвердить, могут ли они расследовать ваше сообщение о мошенничестве. Горячая линия по борьбе с мошенничеством предлагает услуги по регистрации мошенничества своим зарегистрированным организациям, в то время как Федеральная торговая комиссия занимается мошенничеством, предупреждая о мошенничестве доноров и потребителей некоммерческих услуг.
Отправить отчет о мошенничестве
Используйте номера горячей линии, контакты по электронной почте и онлайн-контактные формы, предоставленные организациями-информаторами, чтобы представить свой отчет о мошенничестве. Некоторые из этих организаций предоставляют ссылки на веб-сайты для сообщений о мошенничестве в Интернете. Они также позволяют вам приложить копии ваших документальных доказательств в электронных письмах и контактных формах онлайн. Обратитесь за помощью к генеральному прокурору штата за юридическим руководством для сообщения о мошенничестве в некоммерческой организации.
