Когда бизнес накапливает приличный объем операционного капитала, владельцы бизнеса могут принять решение о внесении дополнительных средств в депозитный сертификат, чтобы получить более высокие процентные ставки по фондам, в то время как они не нужны для нормальной деловой деятельности. Даже если депозитный сертификат обслуживается в том же банке, что и текущий и / или сберегательный счет предприятия, вы должны отдельно указать депозитный сертификат в своих учетных записях.
Создайте сертификат депозитного счета в разделе активов вашей главной книги.
Создайте учетную запись с процентным доходом в разделе доходов вашей главной книги. Если вы отделяете операционный доход от внереализационного дохода в своей главной книге, то создайте учетную запись заработанных процентов в разделе внереализационные доходы / расходы вашей главной книги.
Запишите средства для открытия депозитного сертификата в виде сокращения на банковский счет, из которого были вычтены деньги. Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) относятся к уменьшению счета активов, такого как расчетные или сберегательные счета, как «кредит».
Запишите внесение средств в качестве прироста в справку о депозитном счете. GAAP относится к увеличению счета актива, такого как сертификат депозитного счета, как «дебет».
Запишите проценты, полученные на депозитном сертификате, как увеличение (дебет) на счет депозитного сертификата и увеличение (кредит) на счет процентного дохода. GAAP рассматривает увеличение счета активов как «дебет», а увеличение счета доходов - «кредит».
подсказки
-
Если вы не уверены, как правильно вести учет депозитных сертификатов, подумайте о найме специалиста по бухгалтерскому учету, который поможет вам с настройкой.
