Отчет о движении денежных средств - это документ, который показывает, сколько денежных средств (или их эквивалентов) поступает в бизнес и сколько выходит. Отчет о движении денежных средств считается необходимым дополнением к отчету о прибылях и убытках и балансу при оценке финансового состояния бизнеса. Отчет о движении денежных средств может быть представлен в нескольких различных форматах. Однако полное, краткое и четкое раскрытие информации о движении денежных средств является единственным истинным требованием к отчету о движении денежных средств.
Отчеты о движении денежных средств обычно охватывают периоды в один год или более, более или менее подробно, в зависимости от предполагаемого использования отчета о движении денежных средств. Этот пример отчета о движении денежных средств за первый квартал для новой строительной компании был сделан очень простым для иллюстрации принципов и компонентов отчета о движении денежных средств.
Соберите записи, которые вам понадобятся для вашего отчета о движении денежных средств.
Убедитесь, что ваши конечные остатки денежных средств за каждый отчетный период согласуются с выверенными банковскими выписками.
Настройте свою электронную таблицу для своего отчета о движении денежных средств. Откройте новый файл в вашей программе работы с электронными таблицами и дайте ему имя. Пример: «Acme Construction, отчет о движении денежных средств за первый квартал 2010 года».
Назовите столбцы вашего отчета о движении денежных средств. Пример. Отчет о движении денежных средств за первый квартал 2010 года Acme Construction будет иметь пять столбцов со следующими заголовками: (пока что заголовок первого столбца пока пуст), «Январь», «Февраль», «Март», «Чистые денежные средства за первый квартал» Поток."
Проверьте свои денежные счета и составьте список всех источников, из которых вы получили наличные в течение периодов, которые будут покрыты вашим отчетом о движении денежных средств. Затем составьте список всех видов выплат наличными за те же периоды.
Используйте список, который вы подготовили на шаге 5, чтобы пометить строки в вашей таблице отчета о движении денежных средств. Денежные квитанции будут первым разделом, денежные выплаты будут вторым разделом. Каждый раздел будет иметь промежуточный итог. Последняя строка будет содержать чистый денежный поток за каждый период. Пример. Отчет о движении денежных средств за первый квартал Acme Construction будет иметь следующие метки строк: «Полученные денежные средства» (метка для раздела о денежных поступлениях); «Начальные деньги»; «Платежи от клиентов»; «Кредиты»; "Оплаченный капитал"; «Всего получено» (метка для промежуточного итога); «Выплаты наличными» (ярлык для раздела «Выплаты наличными»); «Зарплата»; «Строительные расходы»; «Прочие операционные расходы»; «Всего денежных выплат» (промежуточный итог по разделу); «Конечный остаток денежных средств» (сумма Начальных денежных средств, Общая сумма полученных денежных средств и Общая сумма денежных выплат); «Чистый денежный поток» (сумма общей суммы полученных и общей суммы денежных выплат).
Запишите свои показатели «Начальные денежные средства» в соответствующие ячейки своей электронной таблицы «Отчет о движении денежных средств»: ознакомьтесь с данными своего денежного счета и найдите начальный остаток денежных средств за каждый период, который будет отражен в вашем «Отчете о движении денежных средств». Запишите эти цифры в соответствующие ячейки вашего отчета о движении денежных средств. Например, для Acme Construction: Beginning Денежные остатки, полученные из учетных записей Acme: --- январь, $ 0; Февраль - 180 000 долл.; Март 50 000 долларов.
Запишите и подытожьте денежные поступления за каждый отчетный период, которые будут отражены в вашем отчете о движении денежных средств. Просмотрите записи своего денежного счета и составьте итоги за период для каждой категории денежных поступлений. Запишите эти цифры в соответствующие ячейки своего отчета о движении денежных средств. Поместите промежуточные итоги для каждого отчетного периода в строке «Всего денежных поступлений». Используйте формулы для расчета этих сумм, чтобы они автоматически обновлялись при изменении данных в вашей электронной таблице.
Например, для Acme Construction: январь - платежи от клиентов, $ 50 000; Кредиты - 150 000; Вложенный капитал, 200 000 долл. США; Общая сумма денежных поступлений - 400 000 долл. США; Февраль - платежи от клиентов, $ 125 000; Кредиты - 0 долларов США; Внесенный капитал, $ 0; Общая сумма денежных поступлений - 125 000 долл. США; Март - платежи от клиентов, 315 000 долларов США; Кредиты - 0 долларов США; Внесенный капитал, $ 0; Общая сумма денежных поступлений, 315 000 долларов США.
Запишите и подытожите выплаты наличными за каждый отчетный период, который будет отражен в вашем отчете о движении денежных средств: обратитесь к записям своего счета денежных средств и составьте итоги за период для каждой категории выплат наличными. Запишите итоги в соответствующие ячейки в своем отчете о движении денежных средств. Разместите промежуточные итоги для каждого отчетного периода в строке «Всего денежных выплат». Как и в шаге 8, используйте формулы для расчета этих сумм. Например, для Acme Construction: январь - зарплаты, 80 000 долларов США; Расходы на строительство - 125 000 долл. США; Прочие операционные расходы - 15 000 долл. США; Общая сумма выплат наличными - 220 000 долл. США; Февраль - заработная плата - 80 000 долл. США; Расходы на строительство - 157 000 долл. США; Прочие операционные расходы - 18 000 долл. США; Общая сумма выплат наличными - 255 000 долл. США; Март - зарплата - 85 000 долл. США; Расходы на строительство - 185 000 долл. США; Прочие операционные расходы - 18 000 долл. США; Общая сумма денежных выплат - 288 000 долл. США.
Вычислите свой Конечный остаток денежных средств за каждый отчетный период: В строке с надписью «Конечный остаток денежных средств» запишите сумму начальных денежных средств, общей суммы денежных поступлений и общих денежных выплат за каждый отчетный период. Еще раз, используйте формулы для расчета этих сумм.
Рассчитайте ваш чистый денежный поток за каждый период, который будет отражен в вашем отчете о денежном потоке. В строке, обозначенной «Чистый денежный поток», запишите сумму ваших общих денежных поступлений и общих денежных выплат за каждый отчетный период. Как и в шаге 10, используйте формулы для расчета этих сумм.
Запишите свой начальный остаток денежных средств за весь диапазон дат, указанный в отчете о движении денежных средств, в последнем столбце таблицы. Пример: Acme Constructions Beginning Денежный баланс в первом квартале составляет $ 0.
В последнем столбце вашего отчета о движении денежных средств вычислите итоги для каждой строки. Здесь снова используйте формулы для расчета этих сумм. Пометьте этот столбец.
Пример. Последний столбец отчета о движении денежных средств Acme Construction помечен как «Чистый денежный поток в первом квартале». Рассчитанные цифры: «Платежи от клиентов», 490 000 долларов США; «Займы», 150 000; «Внесенный капитал», 200 000; "Общая сумма денежных поступлений", 850 000 долл. США; «Заработная плата» - 245 000 долл. США; «Расходы на строительство», 467 000 долл. США; «Прочие операционные расходы», 51 000 долл. США; «Всего денежных выплат», 763 000 долларов США.
Сохраните электронную таблицу отчета о движении денежных средств на свой компьютер. Дважды проверьте точность всех ваших цифр и распечатайте отчет о движении денежных средств.
подсказки
-
Чтобы проверить точность ваших данных, при составлении данных для квитанций о денежном поступлении и выплат наличными сравните итоги вашего периода с соответствующими счетами расходов за эти периоды. Если вы используете метод начисления, вы можете обнаружить, что эти итоги не совпадают, но вы можете сверить итоги, определив, какие расходы еще не были оплачены, а какие платежи за текущий период были для расходов предыдущего периода.
