Наличные деньги являются основным активом в бизнесе. Он легко заменяется на другие товары и часто является средой, которая требуется большинству компаний для совершения деловых операций. Термин, связанный с этой средой, является ликвидными денежными средствами. Компании и финансовые учреждения используют этот термин для описания легкости, с которой компании могут перемещать денежные средства между транзакциями.
определенный
Ликвидные денежные средства представляют собой наиболее ликвидный актив, которым может владеть компания. Эти позиции могут включать денежные средства, депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады и краткосрочные сберегательные счета, которые легко конвертируются в наличные.
Денежные эквиваленты
Компания также может владеть статьями, называемыми денежными эквивалентами. Эти предметы не являются наличными, но легко могут быть конвертированы в наличные за короткий период времени. Обычные денежные эквиваленты включают казначейские облигации и фонды денежного рынка через финансовые учреждения.
Цель
Компании оставляют денежные средства или их эквиваленты для оплаты счетов при необходимости. Однако, вместо того, чтобы держать обильные суммы наличными под рукой, небольшие краткосрочные инвестиции позволяют компании зарабатывать дополнительные деньги через проценты. Деньги остаются ликвидными, добавляя выгоды для компании.
Составление отчетов
Баланс содержит все активы в компании. Денежные средства и их эквиваленты часто являются первыми в текущем разделе активов. Оборотные активы, как правило, длятся менее 12 месяцев в деятельности компании. Компании обычно перечисляют текущие активы в порядке ликвидности, отсюда и размещение денежных средств и их эквивалентов.
