По данным Службы внутренних доходов, любой, кто возделывает, управляет или управляет фермой с целью получения прибыли, как владелец или арендатор, является фермером. Налоговые льготы являются лишь небольшой частью налоговых льгот для фермеров. IRS предоставляет фермерам налоговый кредит на топливо, а штаты дают другим: Небраска предлагает 10-процентный «налоговый кредит для начинающих фермеров» для признанных фермеров, которые сдают землю новичкам. Но налоговые вычеты фермерских хозяйств и более низкие налоги на имущество обеспечивают наибольшую экономию - как для бизнеса, так и для физических лиц.
Компании
Посадка сена или нескольких голов крупного рогатого скота может квалифицировать неиспользуемую площадь бизнеса для ставки сельскохозяйственного налога . Компания Fidelity Investments сделала это, подняв 24 лонгхорна на 179 акрах своего 340-акрового кампуса в Техасе, согласно данным 2007 года. Wall Street Journal статья. Налоги на эту пастбищную землю упали с 319 417 долл. США до 715 долл. США - 3,99 долл. США за акр. Если вам не нравится скотина, страусы, карликовые козы и эму тоже подойдут.
Ферма Площадь
Определение фермера IRS охватывает много вопросов, а иногда и совсем немного. Ферма может быть полдюжины акров или меньшев зависимости от состояния. Государства также различаются по минимальным продажам для установления того, что ваша ферма является бизнесом; он также должен соответствовать местным нормам по приемлемым культурам и домашнему скоту. Посмотрите предыдущие споры о землепользовании в этом районе, чтобы вы не были первым фермером в городе, которому предъявили иск за шум и зловоние сельскохозяйственных операций, таких как 4 часа утра ворчащие ваши неудержимые петухи.
Фермерские отчисления
Список вычетов на ферме очень длинный и включает типичные для сельского хозяйства расходы, заработную плату работников, цену товаров, которые вы покупаете для перепродажи, транспортные расходы и транспортные расходы. Вы также можете вычесть место, выделенное в вашем доме для офиса фермы.
Полный список вычетов содержится в публикации IRS 225, инструкции по составлению отчетов о доходах фермерских хозяйств, которая приводится в Приложении F (Форма 1040), Прибыль или Убыток от ведения сельского хозяйства. Вы также можете снизить свой личный доход от фермерства, наняв членов семьи и вычтя расходы на дома сотрудников - дома арендаторов - на вашей ферме.
Получение прибыли
Вы не можете использовать убытки некоммерческой фермы для компенсации своего личного дохода. Чтобы получить выгоду от фермы для целей налогообложения, вы должны получать прибыль три раза в пять лет - два из каждых семи, если вы разводите лошадей. Если ваша ферма запускается медленно, вы можете подать IRS форму 5213, чтобы получить еще несколько лет, чтобы перевести операции в черный цвет. Как только вы доказали свою храбрость, IRS предполагает, что вы в этом за деньги.
Хобби Фермы
По оценкам IRS, ежегодно из рук в руки попадает 30 миллиардов долларов из-за неуместных отчислений на хобби, замаскированные под бизнес. Проверка того, является ли ваша ферма хобби или бизнесом, включает вкладываете ли вы время и усилия в работу фермы и меняете ли вы свои методы работы с целью получения прибыли. Убытки, вычтенные из-за необычных затрат на запуск, являются красным флагом, тогда как потери от нормального ведения бизнеса - нет.
Если вы не знаете вымя из амбушюра, когда начинаете заниматься сельским хозяйством, IRS будет следить за вашим прогрессом. Но вы также можете приобрести ноу-хау, наняв эксперта-консультанта. Что бы вы ни делали, ведите учет своего времени, своих расходов, настроек в работе на ферме. IRS любит свои доказательства на бумаге, а не на дне своих ботинок.
