Эксперты по личным финансам советуют клиентам периодически проверять свои активы и обязательства, чтобы они могли обнаружить случаи высокой задолженности или вероятности финансовых проблем в будущем. Этот проверенный временем совет также применим к бизнес-среде, и финансовые аналитики регулярно оценивают тенденции эффективности при проверке финансовой отчетности предприятий и некоммерческих организаций.
Определение
С точки зрения истории, анализ тенденций помогает общественности понять, что происходит за закрытыми дверями компании. Анализируя финансовую отчетность организации, инвесторы не только видят, заработал ли бизнес деньги в течение рассматриваемого года, но также и генерировал ли он денежные средства в течение более длительного периода, например, трех, пяти или десяти лет. Полный набор финансовых отчетов включает баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и отчет о нераспределенной прибыли.
значение
Анализ тенденций важен при изучении финансовой отчетности фирмы, потому что финансовые аналитики могут видеть, как активы компании росли с течением времени. В условиях конкуренции тема роста активов часто является первостепенной, особенно в отраслях, требующих значительных предварительных инвестиций, таких как нефть и газ, добыча полезных ископаемых и вооруженные силы. Оценивая тенденции производительности, корпоративные аналитики также могут определить, умело ли организация управляет своими деньгами и разумно их инвестирует. Существуют основные методы анализа тенденций при просеивании финансовой отчетности. Это коэффициентный анализ, вертикальный анализ и горизонтальный анализ.
Анализ отношений
Анализ соотношения требует использования показателей эффективности, таких как маржа чистой прибыли и рентабельность собственного капитала, для оценки операционных тенденций компании. Они охватывают спектр от сигналов эффективности и безопасности до моделей платежеспособности и ликвидности. Маржа чистой прибыли равна чистой прибыли, деленной на выручку от продаж, и показывает прибыльность за период. Рентабельность собственного капитала, или ROE, показывает, насколько хорошо компания использует свой капитал для получения прибыли. ROE равен доходу до вычета налогов, деленному на собственный капитал.
Вертикальный анализ
В вертикальном анализе финансовые менеджеры устанавливают одну учетную позицию в качестве эталона и сравнивают другие позиции с числовым стандартом. Например, выручка, расходы и чистая прибыль компании составляют 10 миллионов долларов, 6 миллионов долларов и 4 миллиона долларов соответственно. Доходы являются ориентиром. Соответственно, вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках фирмы показывает следующее: выручка 100 процентов (10 миллионов долларов, разделенные на 10 миллионов раз на 100); расходы на 60 процентов (6 миллионов долларов, разделенные на 10 миллионов долларов на 100); и чистая прибыль 40 процентов (4 миллиона долларов, разделенные на 10 миллионов долларов на 100).
Горизонтальный анализ
Горизонтальный анализ - это изучение тенденций производительности во времени. Например, инвесторы могут просмотреть пятилетний баланс компании, чтобы определить, как корпоративные активы и обязательства переместились с 1-го по 5-й год.
