Если вы управляете бизнесом, скорее всего, вы имеете дело как минимум с одним 1099 работником. Эти члены команды могут экономить деньги компаний, предлагая гибкость, поэтому их популярность не удивляет. К сожалению, часто бывает немного трудно определить, кто на самом деле должен получить 1099. Граница между работником и независимым подрядчиком в экономике гигантов становится все более тонкой, но если вы неправильно классифицируете работников, вы будете подвергнуты штрафам и потенциальному риску IRS. судебные процессы. Как жесткое и быстрое правило, любой, кто в вашей компании платит более 600 долларов, и который не является штатным сотрудником, должен получить 1099 бланков, но есть исключения.
Кто получает a1099?
Итак, налоговый год подходит к концу, и вы застреваете, гадая, нужно ли вам отправлять надоедливую форму 1099-MISC. Что ж, хорошая новость в том, что их не так сложно отправить, как вы думаете - но как вы решаете, кто их получит? Возможно, вам придется отправить больше 1099, чем вы думали.
Согласно Обществу по управлению человеческими ресурсами, вы должны подать 1099 за любого подрядчика, которому вы заплатили 600 долларов или больше. Это включает в себя денежные средства от аренды, призов, премий и любых других доходов. Если вы заплатили консультанту 599 долларов или меньше, они по-прежнему несут ответственность за уплату своей справедливой доли налогов; Вы просто не ответственны за предупреждение IRS.
Как насчет грантов или стипендий? Это немного серой области. Хотя некоторые университеты подают документы 1099-MISC для стипендиатов и стипендиатов, они обычно делают это только в том случае, если деньги не были предоставлены за оказанные услуги. Другими словами, это была награда. Несмотря на это, IRS утверждает, что об определенных налогооблагаемых стипендиях или выплатах стипендий им вообще не нужно сообщать. Если деньги поступают от оказанных услуг, таких как грант для проведения исследований, тогда вы подаете форму W-2.
Роялти - это совсем другое. Вы должны отправить 1099 любому лицу, которому вы заплатили по меньшей мере 10 долларов США в виде роялти или брокерских платежей вместо дивидендов, освобожденных от уплаты налога. Не уверены, заплатили ли вы роялти? Это платежи, произведенные законным владельцам собственности, патентов, произведений, защищенных авторским правом, франшиз и торговых марок. Например, потоковый сервис Spotify выплачивает роялти независимым авторам песен за каждый поток своей песни. Если лейбл владеет авторскими правами на песню, они платят за лейбл, и лейбл получит 1099. Роялти также может быть заплачено за природные ресурсы. В нефтегазовой отрасли компании выплачивают роялти землевладельцам и впоследствии отправляют им 1099 на ресурсы, которые они извлекают из своей собственности.
Кроме того, вам нужно будет отправить 1099 за любой валовой доход, выплаченный адвокату, если он превышает 600 долларов. Этот доход отличается от того, что вы платите адвокату за их обычные услуги, например, за почасовую ставку за консультацию или составление контракта. Чаще всего вы платите в случае мирового соглашения. В трагическом случае смерти сотрудника вам нужно будет сообщить 1099 зарплату, которую они все еще должны своему имуществу.
IRS также говорит, что предприятия должны использовать 1099-MISC, чтобы сообщать о «прямых продажах по крайней мере 5000 долларов потребительских товаров для перепродажи где-либо, кроме постоянного розничного предприятия» и «для каждого человека, от которого работодатель удерживал федеральный подоходный налог в соответствии с Правила удержания резервных копий."
Кто не получает 1099? Если вы возмещаете сотруднику его деловые расходы, это должно быть сделано на W-2. Вы также обычно избегаете использования 1099 при работе с платежами другим корпорациям, фактическим сотрудникам или организациям, не облагаемым налогами.
Так как подробности о том, кто получает 1099, сложны и могут варьироваться до таких конкретных вещей, как отчетность о денежных выплатах за рыбу и водную жизнь, вам следует проконсультироваться с бухгалтером, если вы все еще не уверены.
1099 против W2
1099-е и W2-е - это две разные налоговые формы. К концу налогового года предприятия заполняют 1099-MISC для независимых подрядчиков и W-2 для сотрудников. Работники W-2, как правило, имеют налоги на заработную плату, автоматически вычитаемые и выплачиваемые в IRS через своего работодателя, в то время как 1099 поставщиков несут ответственность за уплату своих собственных налогов, включая дополнительный налог на самозанятость, ежеквартально.
Форма, которую человек получает в процессе адаптации, определяет, отправите ли вы 1099 или W-2, чтобы сообщить о своих доходах в конце года. Если вы нанимаете независимого подрядчика, который получит 1099-MISC, им нужно будет заполнить форму W-9, когда они будут наняты. При этом у них запрашивается идентификационный номер налогоплательщика или идентификационный номер работодателя. Помните, что независимые подрядчики считаются субъектами бизнеса, а не частными лицами. Форма W-4 должна быть предоставлена новым сотрудникам. Это помогает работодателю узнать, сколько денег удерживать для федеральных налогов. W-4 Формы запрашивают номер социального страхования, потому что человек считается физическим лицом, а не бизнесом.
Что определяет поставщика 1099?
Граница между 1099 продавцом и сотрудником иногда очень тонка, и крупные компании впали в горячую воду из-за невозможности различить разницу. Один из наиболее ярких примеров - Microsoft, которая наняла фрилансеров для завершения своей основной команды в конце 80-х и начале 90-х годов. Как подрядчики, эти новые сотрудники не получали вознаграждения работникам, включая план компании 401 (k), варианты покупки акций со скидкой и медицинское страхование, и Microsoft не платила за них налоги на социальное обеспечение или заработную плату. Единственная проблема заключалась в том, что Microsoft не относилась к этим сотрудникам как к 1099 работникам.
Подрядчики Microsoft работали на месте вместе с постоянными сотрудниками компании, выполняя те же функции и работая в те же часы. В конце концов, IRS проверила налоги на заработную плату компании, определила, что подрядчики были сотрудниками, и заставила Microsoft платить налоги и сверхурочные. Microsoft также проиграла судебный процесс от неверно классифицированных работников, которые просили полных вознаграждений работникам на весь срок их контракта. По сути, вы не хотите в конечном итоге, как Microsoft. Итак, как вы говорите разницу? Это имеет отношение к тому, кто контролирует работу. Работник 1099, вероятно:
- Делает свои часы: Сотрудники доступны в течение определенного количества регулярных часов, в то время как независимые подрядчики, как правило, имеют гибкий график работы и могут нести ответственность только за заранее организованные встречи и согласованные сроки.
- Не работает в вашем офисе: Могут быть встречи на месте или работа, которая должна быть выполнена в офисе, но независимый подрядчик обычно не работает там весь день в течение длительных периодов.
- Имеет собственное оборудование: Поскольку независимые подрядчики владеют собственным бизнесом, у них есть собственное оборудование. Если вы покупаете подрядчика рабочий ноутбук или мобильный телефон, это признак того, что он на самом деле сотрудник, по крайней мере, в глазах IRS.
- Не выполняет основные функции бесконечно: 1099 работников могут выполнять работу, необходимую для успеха вашего бизнеса, но обычно они не выполняют основные функции на постоянной основе. Например, вы можете нанять подрядчика для разработки веб-сайта вашей рекламной компании, но вы не будете нанимать подрядчика, чтобы возглавить отдел продаж.
- Работает для других клиентов: Это самое простое из рассказов. Если вы ожидаете, что поставщик 1099 проведет с вашей компанией 35 или более часов, можно с уверенностью сказать, что у них нет времени на других клиентов. В этом случае они, вероятно, неправильно классифицированы и должны быть сотрудниками.
Все еще в замешательстве? Согласно «Нью-Йорк Таймс», большинство работодателей склонны неправильно классифицировать работников, когда они нанимают кого-то на временную или временную должность. Количество часов, которые человек работает, не определяет, является ли человек подрядчиком, - это тот, кто определяет, как и когда они выполняют эту работу. Если вы диктуете, где, когда и как должен работать наем, скорее всего, это сотрудники. Например, у вас есть проект в конце месяца. Вы бы попросили своего сотрудника прийти в офис с 9 утра до 5 вечера. пока проект не будет завершен. Вы попросите своего 1099 подрядчика установить свой собственный график, если проект будет завершен к концу месяца.
Если вы все еще в замешательстве, лучше поговорить с HR-консультантом или налоговым адвокатом.
Может ли форма 1099 быть написана от руки?
Печатание формы 1099 иногда кажется хлопотным, особенно если в вашей компании нет Adobe Reader Pro, который позволяет легко и быстро редактировать PDF-файлы. Итак, что вы будете делать после загрузки 1099 с веб-сайта IRS? Хорошей новостью является то, что вы можете написать форму вручную, если отправляете по почте менее 250. Конечно, IRS призывает работодателей подавать свои формы в электронном виде, так как он использует меньше ресурсов, чем обычная почта. Если вы пойдете по этому пути, ввод вашей формы неизбежен.
Если вы решили написать свои 1099 форм вручную, следите за почерком. IRS рекомендует печатные буквы (давайте не будем путать букву «L» с буквой «I») и рекомендует всем использовать черные чернила. IRS использует машины для чтения 1099 форм, поэтому, если ваш почерк слишком небрежный, это вызовет ошибки.
Почему вы нанимаете 1099 работников
Вы, возможно, задаетесь вопросом, почему ваш бизнес предпочел бы нанять 1099 рабочих, а не сотрудников в первую очередь. Никто не может быть лучше других, но 1099 работников могут предоставить определенные выгоды для расширения бизнеса или сезонных операций.
Когда дело доходит до дела, 1099 работников в конечном итоге экономят компании много денег, поэтому IRS расправляется с компаниями, которые классифицируют своих сотрудников как подрядчиков. Бизнес не должен предлагать подрядчикам дорогостоящие медицинские льготы и не платит налоги на безработицу, налоги на заработную плату, компенсацию работникам и инвалидность, как они должны платить работникам W-2. Они также не должны платить подрядчикам за отпуск и не несут ответственности за стоимость больничных дней и пенсий. Предполагается, что подрядчики могут сэкономить компании около 30 процентов по сравнению с обычным сотрудником.
Помимо этого, подрядчики предлагают более выгодные условия, поскольку на них не распространяются требования о минимальной заработной плате или дополнительные сверхурочные. Вы точно знаете, что вы платите авансом, независимо от того, сколько времени занимает проект. Конечно, не очень этично платить своим подрядчикам меньше, чем минимум штата, особенно потому, что они готовы платить дополнительные налоги.
1099 сотрудников не просто равные сбережения. Они предлагают предприятиям гибкость и немедленную производительность. Профессиональные независимые подрядчики, как правило, не требуют такого же практического обучения, как работники. Они уже мастера своего дела. Компании часто предпочитают нанимать подрядчиков, нанимая их на работу, что облегчает подбор персонала, а не наемного работника самостоятельно. Заполнение роли практически мгновенно.
Компании также предпочитают нанимать подрядчиков, когда они тестируют воды. Может быть, вы не уверены, стоит ли расширяться. Может быть, вы слишком осторожны, когда нанимаете штатного сотрудника, потому что вы были сожжены раньше. Подрядчики несут обязательства, и вы не обязаны продлевать договор после истечения срока его действия. Это отлично подходит для компаний, которые видят высокий сезонный спрос или быстро растут в нестабильной отрасли.
