Компании, использующие метод учета по методу начисления, часто готовят отчет о движении денежных средств для отслеживания источников и использования денежных средств. В этом отчете используются данные из отчета о прибылях и убытках и баланса. Денежные потоки являются результатом изменений в остатках на счетах для информации по этим двум последним финансовым отчетам. Кредиторская задолженность влияет на операционную часть отчета о движении денежных средств.
Основная деятельность
Отчет о движении денежных средств перечисляет все операционные действия сначала в отчете. Конкретная информация, включенная здесь, - это денежные поступления от выручки, включая проценты и дивиденды. Денежные платежи по расходам представляют собой отток, включая платежи по процентам по кредитам. Кредиторская задолженность попадает в этот раздел, потому что она может иметь периодические платежи наличными против нее.
Кредиторская задолженность
Увеличение кредиторской задолженности указывает на положительный денежный поток. Причина этого кроется в бухгалтерском характере кредиторской задолженности. Когда компания покупает товар на счет, она не сразу тратит деньги. Поэтому бухгалтеры видят в этом увеличение наличных. Бухгалтеры обычно указывают увеличение кредиторской задолженности в одной строке для отчета о движении денежных средств.
расчет
Компании должны рассчитать увеличение уменьшения кредиторской задолженности, прежде чем включать его в отчет о движении денежных средств. Основным расчетом является вычитание конечной кредиторской задолженности из начальной кредиторской задолженности за период. Положительное число представляет увеличение, в то время как отрицательное число указывает на уменьшение баланса.
Соображения
Уменьшение кредиторской задолженности также будет представлять собой уменьшение в отчете о движении денежных средств компании. Компании могут указать уменьшение и увеличение кредиторской задолженности в отчете о движении денежных средств. Причина этого заключается в том, что бухгалтеры хотят определить отдельные транзакции в этом финансовом отчете. Например, может произойти увеличение общей кредиторской задолженности, в то время как происходит уменьшение кредиторской задолженности за запасы.
