Отчет о движении денежных средств - особенно прямой метод - определяет источники и виды использования операций. Средний раздел в этом заявлении посвящен инвестиционной деятельности. Покупка и продажа основных средств и / или инвестиций, таких как рыночные ценные бумаги, все находятся в этом разделе. Для расчета изменений в денежном потоке необходимо посмотреть на эти действия и перечислить их в правильном порядке. Отчет о движении денежных средств основан на информации из главной книги компании и отчета о прибылях и убытках для конкретных сумм в долларах.
Просмотрите Главную книгу и отчет о прибылях и убытках. Обратите внимание на все покупки и продажи основных средств, в первую очередь основных средств.
Перечислите все денежные поступления от продажи основных средств.Информация должна включать краткое описание проданного товара и сумму в долларах, полученную от покупателя.
Сумма денежных поступлений по всем проданным основным средствам. Сохраните эту цифру для дальнейших расчетов.
Определите покупки всех основных средств. Запишите купленные предметы и оплаченную сумму чуть ниже списка проданных активов.
Итого суммы, уплаченные за все новые основные средства.
Вычтите сумму, уплаченную за новые основные средства, из денежных поступлений, полученных от проданных основных средств. Разница - положительная или отрицательная - представляет общий приток или отток денежных средств от основных средств для отчета о движении денежных средств.
подсказки
-
Прибыль или убыток в разделе инвестирования для отчета о движении денежных средств не на 100 процентов отражают общие денежные потоки компании. Разделы «Операция» и «Финансирование» отчета о движении денежных средств также могут влиять на общие денежные потоки.
