Два основных типа анализа, используемых для финансовой отчетности и акций, - это анализ тенденций и сравнительный анализ. Анализ тенденций на самом деле является формой сравнительного анализа и, как правило, использует проценты или отношения для сравнения информации. Сравнительный анализ берет несколько периодов информации и сравнивает их от периода к периоду.
Цель
Анализ тенденций предназначен для поиска тенденций, тогда как сравнительный анализ просто сравнивает изменения от периода к периоду. Оба типа анализа используют одну и ту же информацию при проверке финансовой отчетности или запасов. Инвесторы и аналитики основывают свои решения на результатах исследований.
Анализ тенденций финансовой отчетности
Когда для финансовой отчетности используется анализ тенденций, аналитик может получить информацию за три года и сравнить ее. Для завершения анализа тенденций информация из финансового отчета часто выражается в процентах. Например, аналитик, выполняющий анализ тренда в отчете о прибылях и убытках, будет выражать каждую позицию в отчете в виде своего процента от чистой прибыли или убытка. Затем он сравнит эти проценты за три года, чтобы найти какие-либо тенденции. Инвесторы также используют анализ тенденций в балансовых отчетах, рассчитывая процент каждого счета по сравнению с общей суммой. Например, в балансе каждый актив указан в процентах от общих активов.
Сравнительный анализ финансовой отчетности
Когда аналитик или инвестор использует сравнительный анализ для финансовой отчетности, она собирает отчеты за несколько лет и перечисляет их на одной странице. Например, если она сравнивает балансовые отчеты, она собирает отчеты за предыдущие три года. Она перечисляет счета и балансы каждого за все три года и сравнивает их, чтобы найти изменения. Когда это происходит, баланс называется сравнительным балансом. Это также делается с помощью отчетов о доходах.
Запасы
Такой же тип анализа проводится при анализе акций. Инвесторы берут акцию и сравнивают несколько периодов информации об акциях. Они ищут изменения при использовании сравнительного анализа и ищут тенденции при использовании анализа тенденций. Оба типа анализа используются для определения того, как акции достигли текущей цены и где инвесторы считают, что цена акций движется.
