По мере роста вашего малого бизнеса вам нужно будет подумать о наилучшей правовой структуре для поддержки ваших долгосрочных целей. Для начала вы можете решить включить свой бизнес. Основным преимуществом регистрации является защита от личной ответственности за любые долги, которые ваша компания должна. Следующий логический шаг - добавить холдинговую компанию для владения вашим бизнесом, пока вы владеете акциями холдинга. Эта структура имеет ряд потенциальных преимуществ, которые в основном связаны с управлением рисками и отсрочкой налогообложения.
подсказки
-
Холдинговая компания сама не участвует в операциях, но она владеет акциями других компаний и таким образом влияет на них или контролирует их.
Что такое холдинговая компания?
Холдинговая компания - это, по сути, корпорация, которая владеет активами другой корпорации. Удерживаемая компания является операционной компанией, которая продает товары или оказывает услуги, а также работает с представителями общественности. Холдинговая компания, напротив, не производит никаких товаров или услуг и не занимается ни с кем. Он просто действует как банк и администрация для управляющей компании. Термин «холдинговая компания» происходит от того факта, что у предприятия есть одна работа: владеть активами другой корпорации. Этими активами могут быть акции, недвижимость, патенты, авторские права, торговые марки или что-либо еще ценное.
Зачем добавлять холдинг в свой бизнес?
Предположим, что вы владелец малого бизнеса, который стал относительно успешным и накопил некоторую нераспределенную прибыль в вашей организации, компании XYZ. Если вы оставляете эти прибыли в XYZ, то они являются честной игрой для кредиторов, если на бизнес когда-либо будут поданы судебные иски или он будет просрочен по своим долгам. Например, если вы заработали 300 000 долларов в прошлом году, вы можете потерять деньги, если бизнес обанкротится в этом году. В то же время, возможно, вы не захотите получать $ 300 000 из XYZ в качестве дохода, особенно если вы планируете реинвестировать часть этого в бизнес в течение следующих нескольких лет. Если вы возьмете прибыль сейчас, вы сразу же заплатите подоходный налог со всех денег.
Это ставит вас перед дилеммой: вы не хотите держать деньги в своем бизнесе, но вы также не хотите использовать их в качестве дохода. Решением здесь является создание холдинговой компании - например, под названием Holdco. Holdco будет владеть некоторыми или всеми акциями компании XYZ, но она не будет выполнять какие-либо из своих повседневных деловых операций. Скорее, XYZ останется на месте вашей операционной компании: будет продавать товары, получать прибыль и брать на себя обязательства по долгам.
Теперь созданная вами холдинговая компания может получать поток прибыли от XYZ в качестве дивидендов, что разрешено делать без налога. Таким образом, вы можете вытащить наличные из XYZ, отложив налоговое обязательство. Holdco, однако, не несет ответственности за долги XYZ. Если кредитор предъявляет иск из-за того, что ваш продукт неисправен, он может предъявить иск только тому лицу, которое создало или продало продукт, а именно XYZ. Поскольку XYZ владеет очень небольшим количеством активов - вы перевели их в Holdco - вы защищаете свой капитал от кредиторов.
Как холдинговая компания обеспечивает защиту активов?
В типичной структуре управляющая компания передаст законную собственность на наиболее ценные активы бизнеса холдинговой корпорации. Затем Holdco продаст или сдаст в аренду эти активы обратно операционной компании. На земле ничего не меняется. Ваша операционная компания, или Opco (компания XYZ в приведенном выше примере), по-прежнему имеет доступ к недвижимости, транспортным средствам, машинам, патентам и другим активам, необходимым для ведения бизнеса.
Независимо от того, чем вы занимаетесь, каждая операционная компания рискует получить финансовую ответственность, судебные иски или банкротство. Однако, если вам предъявлен иск с холдинговой компанией, активы защищены. Это потому, что они не принадлежат операционной компании, которая обанкротится или будет предъявлен иск. Юридически холдинговые и дочерние компании разделены. Это означает, что холдинговая компания не несет ответственности за действия или долги Opco. Когда кредитор стучит, вы по праву можете сказать, что у Opco нет денег, так как все активы принадлежат Holdco. Кредиторы не могут попасть в Holdco через Opco, потому что это совершенно разные компании.
Во многих случаях вы можете настроить новый Opco очень быстро. Это дает бизнесу гораздо больше шансов на выживание после неудачного события.
Как холдинговая компания снижает налоговые обязательства?
В идеале, ваш бизнес будет приносить прибыль своим акционерам. Вы, как акционер, возможно, не захотите получать эти деньги лично, так как это приведет к возникновению обязательства по подоходному налогу с населения, когда наступит срок налогообложения. С другой стороны, если у вас есть холдинговая компания, дивиденды, выплачиваемые Holdco, по большей части не будут облагаться налогом, если холдинговая компания владеет как минимум 80 процентами акций Opco. Opco будет платить корпоративный налог с прибыли, но налог, подлежащий уплате акционером, по существу откладывается до тех пор, пока Holdco не решит выплатить дивиденды своим акционерам.
Другими словами, когда вы выводите деньги из Opco, деньги остаются в Holdco без каких-либо налоговых последствий. Затем вы можете решить оставить деньги в Holdco и реинвестировать их в бизнес, или вы можете отозвать их в виде дивидендов Holdco и оплатить налоговые обязательства в будущем. Преимущество в том, что вы можете контролировать сроки выплаты дивидендов. Если вы правильно структурировали Holdco, не будет налогового события, когда Opco перечислит дивиденды в Holdco.
Другие преимущества структуры холдинга
Помимо защиты от кредиторов и отсрочки налогообложения, создание холдинговой компании может дать вам некоторые дополнительные преимущества.
Управление несколькими предприятиями
Структура Holdco / Opco полезна, если у вас есть несколько предприятий или вы думаете о приобретении дополнительных предприятий, и эти предприятия должны делиться активами, такими как недвижимость, торговые марки, патенты и транспортные средства. Холдинговая компания может владеть этими активами, а затем сдавать в аренду или продавать их различным операционным компаниям на коммерческих или выгодных условиях, в зависимости от того, чего хочет достичь бизнес.При аренде активов в Opcos важно использовать квалифицированного бухгалтера, поскольку правила могут быть сложными.
Сделайте бизнес более привлекательным
Предположим, что Opco торгует с дорогой недвижимости, которой она владеет. Вы ожидаете, что балансовая стоимость Opco будет намного выше, чем если бы Holdco владела недвижимостью и сдавала ее в аренду Opco. Поскольку балансовая стоимость учитывается при расчете продажной цены, высокая балансовая стоимость может сдерживать покупателей, таких как работники или члены семьи, которые имеют ограниченные возможности заимствования. Хранение ценных активов в Opco может сделать бизнес более привлекательным, если покупатель действительно заинтересован только в приобретении реальных бизнес-активов, которые имеют решающее значение для операций.
Объединение и передача семейного богатства
Представьте себе, что вы пытаетесь передать акции нескольких компаний, арендуемой недвижимости и других активов каждому из ваших внуков. Это был бы логистический кошмар. Гораздо проще выпускать акции в холдинговой компании, так что ваши бенефициары косвенно владеют долей всего.
Является ли холдинговая компания такой же, как материнская компания?
Материнская компания - это не то же самое, что холдинговая компания по одной основной причине: материнские компании могут проводить свои собственные бизнес-операции. Вполне возможно иметь операционную компанию, которая выступает в качестве материнской компании для одной или нескольких дочерних компаний. Холдинговые компании, с другой стороны, ничего не делают. Они существуют исключительно для владения акциями. За пределами этого различия между этими двумя сущностями нет существенной разницы.
Как холдинговая компания зарабатывает деньги?
Поскольку холдинговая компания ничего не делает, она может зарабатывать деньги только четырьмя способами:
- Получение дивидендов от компаний, в которых он владеет акциями
- Предоставление кредитов своей операционной компании и получение процентов по кредитам
- Лизинг активов или недвижимости управляющей компании
- Продажа акций, которыми владеет холдинговая компания
Холдинговая компания не может просто брать деньги у своих дочерних компаний-операторов и не может осуществлять такую деятельность, как инвестирование или деятельность. Любые действия, приносящие доход, такие как продажи, должны выполняться операционной компанией. Это ключ. Если холдинговая компания будет заниматься этой деятельностью, она пробьет корпоративную завесу. Пирсинг завесы по существу снимает защиту ответственности холдинга, поэтому он может быть привлечен к ответственности за долги операционной компании.
Каковы недостатки создания холдинга?
Основным недостатком является дополнительный уровень сложности, который вы вводите при добавлении другой корпорации в стек компании. Проще говоря, это еще одна возможность для ошибки. Вы должны быть осторожны в сохранении баланса бухгалтерского баланса, владения активами, записей и банковских счетов холдинга отдельно от счетов Opco. Если линии размыты, есть риск, что суд объявит ваш Holdco фиктивным. Если, скажем, у Holdco и Opco один и тот же совет директоров, или Opco никогда не беспокоится о заседаниях совета директоров, кредитор может утверждать, что две компании - это одно и то же. В этом случае холдинговая компания может нести ответственность за требования кредиторов.
Как вы начинаете холдинг?
Поскольку структура холдинга состоит как минимум из двух компаний, вам необходимо создать две корпорации: Holdco и Opco. В большинстве случаев ваш текущий бизнес уже будет включен. Теперь вам нужно будет создать только одну новую корпорацию, которая будет действовать как холдинговая компания. На первый взгляд, это относительно простая задача. Вам просто нужно выполнить основные шаги для создания LLC или корпорации в вашем штате.
На самом деле процесс намного сложнее. Как правило, вы можете основать свой Holdco как корпорацию или компанию с ограниченной ответственностью. Какой из них вы выберете, зависит от множества факторов. Какова ваша личная налоговая ситуация? Планируете ли вы привлечь других владельцев? Сколько у вас сотрудников? Вы в первую очередь ищете структуру, благоприятную для налогообложения, и в этом случае вы можете установить Holdco в другом штате?
Для целей налогообложения вы должны убедиться, что Holdco приобретает не менее 80 процентов акций Opco. Это позволяет вам подавать консолидированные налоговые декларации, и тогда Holdco может получать дивиденды без налога. Например, если бы Holdco владела только 60 процентами акций Opco, Holdco пришлось бы платить регулярный корпоративный налог с полученных дивидендов. Однако если бы Holdco владела 80 процентами акций, то он не платил бы налог на дивиденды в соответствии с правилами двойного налогообложения на том основании, что Opco уже однажды уплатила налог на прибыль своей компании.
Суть в том, что: Когда вы идете по маршруту Holdco / Opco, убедитесь, что на вашей стороне хороший адвокат и бухгалтер. Очень важно обсудить вашу конкретную ситуацию с квалифицированными консультантами, прежде чем начать.
