Чистая прибыль, указанная в отчете о прибылях и убытках, не равна сумме наличных денег, находящихся во владении компании.Однако чистый доход напрямую влияет на денежные средства, представленные в отчете о движении денежных средств. Информация из отчета о прибылях и убытках связана с информацией, представленной в разделе операций отчета о движении денежных средств. Отношение между этими двумя финансовыми отчетами помогает определить, какая часть чистой прибыли компании может привести к наличным деньгам для фирмы.
Элементы отчета о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках отображает доходы и расходы компании за определенный период. Доход в основном поступает от продажи продуктов или услуг компании. Компания получает доход несколькими различными способами, включая наличные платежи и продажи в кредит. Доход от продаж в кредит нереализован до тех пор, пока клиенты не оплатят свои счета. Расходы в отчете о прибылях и убытках представляют собой деньги, потраченные по отношению к полученному доходу. Компании оплачивают расходы наличными и кредитами. Принцип соответствия требует, чтобы компании осознавали доходы и расходы, когда компания их берет на себя, а не при обмене денежных средств. Прибыли и убытки в отчете о прибылях и убытках - это разница между ценами, уплаченными за активы, и тем, сколько компания заработала на продаже активов. Чистая прибыль или чистый убыток - это сумма всех доходов, прибылей, расходов и убытков.
Элементы отчета о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств показывает, как именно компания зарабатывает и тратит деньги. Операционная, инвестиционная и финансовая деятельность являются тремя разделами отчета о движении денежных средств. Денежные средства в разделе операционной деятельности отражают денежные средства, полученные и потраченные компанией в связи с продажей ее продукции или товаров. Отдельные позиции в разделе «Инвестиционная деятельность» отчета о движении денежных средств показывают приток и отток денежных средств в долгосрочных инвестициях и активах. Финансовые данные, представленные в разделе финансовой деятельности, отражают денежные средства, полученные и потраченные с выпущенными ценными бумагами компании.
отношения
Взаимосвязь между отчетами о прибылях и убытках отображается в разделе «Операционная деятельность» отчета о движении денежных средств. В этом разделе используется информация из отчета о доходах. Поэтому отчет о движении денежных средств готовится после отчета о прибылях и убытках. Первый счет в разделе операционной деятельности - это чистый доход, который представляет собой точную информацию, представленную в отчете о прибылях и убытках за тот же период. Следующая строка после чистой прибыли - это расходы на амортизацию, которые также отображаются в отчете о прибылях и убытках. Чтобы определить чистую сумму денежных средств от операционной деятельности, компания вычитает из чистой прибыли сумму на счете амортизации и изменения в некоторых счетах, обнаруженных в балансе.
Соображения
Существует разница между прибыльностью и фактическими денежными средствами. Некоторые компании могут получать чистый доход, но при этом не имеют достаточных денежных средств для поддержания своего бизнеса на плаву. Большинство компаний используют метод начисления для признания выручки, в результате чего денежный счет отстает от чистого дохода. Операции с активами, пассивами и счетами собственного капитала на балансе также влияют на счет денежных средств.
