Отчет о движении денежных средств является одним из основных финансовых отчетов компании. Он показывает движение денежных средств внутри компании и за ее пределами и общее изменение денежного баланса компании в течение отчетного периода. Разница между общим притоком и оттоком денежных средств в отчете о движении денежных средств равна либо чистому увеличению, либо чистому уменьшению остатка денежных средств вашей компании на балансе между двумя периодами. Вы можете проверить правильность своего отчета о движении денежных средств, сопоставив изменение наличных с изменением наличных в своих балансах.
Найдите позицию, которая показывает «Чистое увеличение денежных средств» или «Чистое уменьшение денежных средств» в нижней части последнего отчета о движении денежных средств вашей компании.
Определите сумму позиции в долларах. Сумма чистого уменьшения указана в скобках; сумма чистого увеличения не является. Например, если в вашем отчете о движении денежных средств указано «Чистое увеличение денежных средств на 30 000 долларов США», остаток денежных средств компании за отчетный период вырос на 30 000 долларов США.
Определите сумму остатка денежных средств в вашей компании в разделе «Активы» своего последнего баланса и баланса предыдущего отчетного периода. В этом примере предположим, что ваш последний баланс показывает 100 000 долларов наличными, а баланс предыдущего периода - 70 000 долларов.
Вычтите остаток денежных средств за предыдущий период из остатка денежных средств за последний период, чтобы определить изменение денежных средств. Положительная сумма представляет чистое увеличение, в то время как отрицательная сумма представляет чистое уменьшение. В этом примере вычтите 70 000 долларов США из 100 000 долларов США, чтобы получить 30 000 долларов США, что представляет собой чистое увеличение денежных средств.
Сравните изменение в денежном выражении с вашим чистым увеличением денежных средств или чистым уменьшением денежных средств из вашего отчета о движении денежных средств. Если результаты совпадают, отчет о движении денежных средств является правильным. Если они различаются, может быть ошибка в отчете о движении денежных средств.
