В бухгалтерском учете доходы учитываются по мере их поступления и по мере их уплаты. Это отличается от учета по методу начисления, в котором регистрируются доходы и расходы по мере их возникновения. Бухгалтерский учет на кассовой основе обычно используется только для целей подоходного налога. Компании обычно ведут учетные записи, используя метод начисления, что означает, что вы должны внести некоторые корректировки, прежде чем сможете использовать пробный баланс. Целью пробного баланса является обнаружение ошибок, поскольку он проверяет, что все дебеты и кредиты в бухгалтерской книге совпадают.
Предметы, которые вам понадобятся
-
Финансовые отчеты
-
Программное обеспечение для электронных таблиц или книга бухгалтерских книг
Соберите начальную и конечную суммы из своей финансовой отчетности по следующим счетам: Допуск капитальных затрат, Предоплаченные расходы, Кредиторская задолженность, Прирост капитала, Запасы и Дебиторская задолженность. Введите имя каждой учетной записи в столбце A электронной таблицы или книги.
Перенести суммы текущего счета из финансового отчета для каждого счета в соответствующую ячейку в столбце B.
Введите сумму дебетового закрытия для каждой учетной записи в соответствующей ячейке в столбце C. Введите сумму начального кредита для каждой учетной записи в столбце D.
Пересчитайте в кассовую основу, рассчитав B - C + D = E для всех счетов доходов и B + C - D = E для всех счетов расходов. В столбце E используйте формулы «= B - C + D» и «= B + C - D» с указанием соответствующих номеров ячеек. Как только вы сделаете это для каждой учетной записи, вы можете перейти на наличную основу и получить пробный баланс номера.
