Предприятия используют финансовые коэффициенты для оценки своей деятельности, оценки финансового благополучия и точной отчетности перед акционерами. Акционеры и внешние инвесторы особенно заинтересованы в финансовых коэффициентах, которые измеряют капитал компании. Соотношение денежных средств к собственному капиталу является одним из таких инструментов принятия решений для акционеров и внешних инвесторов.
Капитал
Чтобы понять соотношение денежных средств к собственному капиталу, вы должны понимать термины «капитал» и «денежный поток». Собственный капитал - это стоимость компании с точки зрения общих активов, доступных этой компании. Это общая стоимость активов, внесенных акционерами для формирования активов компании. Собственный капитал также называется чистым капиталом предприятия, капиталом или акционерным капиталом. Вы получите эту цифру, вычитая общие обязательства из общих активов.
Свободный денежный поток
Свободный денежный поток - это сумма капитала, оставленная компанией после осуществления операционных расходов. Операционные расходы - это те расходы, которые необходимы для поддержания компании с преобладающими темпами роста. Чтобы установить свободный денежный поток, вам необходимо знать скорость роста компании, учитывая доходы от продаж и расходы. Таким образом, свободный денежный поток равен операционным операциям с наличными средствами.
соотношение
Соотношение денежных средств к собственному капиталу - это отношение денежных средств компании к общей чистой стоимости компании. Сюда не входят обязательства, расходы и долги, которые компания уже обслуживала. Соотношение денежных средств к собственному капиталу также является мерой стоимости или стоимости компании для ее акционеров. Чтобы получить соотношение денежных средств к собственному капиталу, вы вычтите капитальные затраты, чистый оборотный капитал и обслуживание долга из суммы чистого дохода и вновь заимствованной задолженности.
Оценка собственного капитала
Инвесторы и кредиторы используют соотношение денежных средств к собственному капиталу для оценки собственного капитала. Оценка собственного капитала - это процесс измерения стоимости компании путем оценки ее текущих активов в сравнении с ее текущими обязательствами. Стоимость активов и обязательств должна соответствовать рыночной справедливой стоимости. Бухгалтеры и финансовые аналитики обычно используют такие формулы, как модель дисконтирования дивидендов, модель роста дивидендов и соотношение цены и прибыли.
