Банковские ошибки, хотя и редкие, случаются. Когда они это сделают, вы должны убедиться, что ваши книги соответствуют фактическим остаткам на счетах за счет учета ошибок. Это требует, чтобы вы не только корректировали баланс в книгах, но и подготавливали запись журнала в главной книге, отражающую корректировки. Внесите корректировки, как только они произойдут для обеспечения точности, или как только вы заметите их при выполнении банковской выверки после получения выписки по счету.
Предметы, которые вам понадобятся
-
Ошибка оформления документов
-
выписка из банка
-
Бухгалтерские книги
-
Главная бухгалтерская книга
Внесите необходимые корректировки в выписку по счету, чтобы исправить ошибку. Добавьте или вычтите сумму ошибки в банковскую выписку, затем свяжитесь с банком и сообщите им природу ошибки и сумму.
Настройте кассовый счет для учета ошибки. Добавьте или вычтите ту же сумму ошибки из денежного счета, который вы использовали в выписке по счету для их баланса.
Напишите запись в журнале, чтобы увеличить остаток денежных средств, если ошибка банка добавила деньги на ваши счета. Дебетируйте деньги в журнале, написав «Наличные» в первой строке журнала и сумму ошибки в столбце дебетового журнала. Перейдите к строке прямо под ней в журнале, слегка сделайте отступ в записи, затем напишите имя учетной записи, затронутой ошибкой, и укажите сумму денег. Например, если ошибка связана с процентами, заработанными вашей компанией, вы должны использовать имя учетной записи «Проценты, полученные» во второй строке журнала.
Напишите запись в журнале, чтобы уменьшить остаток денежных средств, если ошибка приводит к потере денежных средств. Дебетование счета, на которое повлияла сумма ошибки, в первой строке записи журнала, а в следующей строке журнала - денежные средства на сумму ошибки.
Дата всех записей журнала с датой, когда вы делаете запись.
