Выполнение выверки счетов является утомительной задачей для большинства владельцев малого бизнеса, но, тем не менее, необходимой. Когда вы выполняете сверку счетов, цель состоит в том, чтобы все операции, которые вы обрабатываете через свой банковский счет, были правильно учтены. Вы сверяете или сопоставляете позиции в выписке по счету с записями, которые вы записываете в своей компании. После согласования ваших счетов настроенный баланс выписки и скорректированный баланс должны совпадать. Процесс сверки создает бумажный след и полезен для объяснения доходов и расходов или предоставления доказательств в случае внешнего или внутреннего аудита. Сверки счетов обычно проводятся ежемесячно.
Предметы, которые вам понадобятся
-
Недавняя выписка из банка
-
Регистрация чековой книжки
Остаток на счете клиента на дату выписки по счету
Посмотрите на конечный баланс в вашей банковской выписке.
Суммируйте все депозиты, которые вы внесли между датой окончания выписки и датой выверки. Добавьте сумму депозита к вашему окончательному балансу.
Суммируйте все неоплаченные чеки, которые были выпущены, но не очистили банк между датой окончания выписки и датой сверки. Вычтите общее количество неоплаченных чеков из конечного баланса выписки. Результатом является ваш скорректированный баланс выписки.
Добавьте или вычтите любые банковские ошибки, если применимо. Если ваш банк проводит ошибочную транзакцию на свой счет в период между выпиской и датами выверки, соответственно измените остаток на своей выписке. Например, если ваш банк проводит депозит с неверной суммой, добавьте или вычтите разницу из скорректированного баланса выписки.
Книжный баланс
Посмотрите баланс, зарегистрированный в вашем реестре текущих счетов или в книгах на дату сверки.
Вычтите банковские сборы, которые указаны в вашей банковской выписке, но не записаны в ваших книгах, такие как сборы за недостаточные средства (NSF), сборы за печать чеков и сборы за обслуживание.
Добавьте проценты по банковским депозитам на свой счет в конце цикла выписки, если вы не записали депозит на книги. Проценты, которые вы зарабатываете, указаны в вашей банковской выписке.
Добавьте или вычтите все прочие предметы, указанные в банковской выписке, но не отраженные в книгах. Просмотр транзакций в банковской выписке. Если внесенные или изъятые средства, указанные в выписке, не отражены в бухгалтерских книгах, внесите соответствующие коррективы. Результатом является ваш скорректированный баланс книги. Убедитесь, что ваши скорректированные выписки и балансовые счета совпадают. Если они этого не делают, вы должны выполнить сверку еще раз. Если цифры совпадают, ваша учетная запись сверяется.
