Оффшорное банковское обслуживание относится к депонированию средств компанией или физическим лицом в банке, который находится за пределами их национальной резиденции. Хотя термин подразумевает, что эти банки расположены на островах, многие оффшорные банки, на самом деле, находятся в береговых точках, таких как Панама, Люксембург и Швейцария. Преимущество оффшорной банковской деятельности заключается в том, что во многих случаях фонды освобождаются от налогов в тех местах, где расположены банки. Оффшорные банки также предлагают те же услуги, что и отечественные банки, и зачастую они предлагают больше анонимности, чем это было бы доступно в «оншорных» банках.
Происхождение оффшорного банкинга
Термин «оффшорный банк» возник в связи с банками, которые были созданы на Британских Нормандских островах у побережья северо-западной Франции. Эти учреждения были созданы в качестве налоговых убежищ для привлечения дополнительных инвестиций. В настоящее время многие юрисдикции, где расположены оффшорные банки, не облагают налогом депозиты. Оффшорный банкинг также известен как «частный банкинг».
Функции оффшорного банка
Оффшорный банк предоставляет те же услуги, что и оншорный банк. Это учреждение, в которое вкладывают сбережения, а также предоставляет инвестиционные услуги своим клиентам. Вкладчикам не нужно идти лично, чтобы открыть счет. Поскольку оффшорные банки находятся в местах, которые могут повлечь за собой длительные поездки, они часто открывают счета на основании заверенных документов, удостоверяющих личность и активы человека. Для крупных депозитов счета могут быть открыты через наземных посредников, расположенных в стране проживания вкладчика.
преимущества
Оффшорные банки часто находятся в юрисдикциях, которые предлагают низкие налоги или не облагаются налогом на депозиты и прибыли. Они также обеспечивают определенную степень конфиденциальности, которая защищает активы от проверки или конфискации налоговыми органами, расположенными в стране происхождения вкладчика. Оффшорные банки менее регулируются, поскольку они действуют либо как независимые банковские учреждения, либо как часть более крупного банковского учреждения, расположенного на суше в другой стране. Для вкладчиков, которые живут в странах с нестабильными политическими условиями, оффшорные банки также предлагают преимущество в обеспечении безопасного и надежного места, где они могут разместить свои активы.
Налогообложение и юридические вопросы
Многие оффшорные банки находятся в юрисдикциях, которые либо не облагают налогом, либо имеют низкие налоги, взимаемые с депозитов и прибыли. Однако исключения существуют, например, в Швейцарии. Более того, такие страны, как Соединенные Штаты и страны-члены Европейского Союза, по закону требуют, чтобы их граждане декларировали доходы или активы, находящиеся на оффшорных счетах. Невыполнение этого требования считается уклонением от уплаты налогов и подлежит уголовному преследованию. В то время как оффшорные банки предлагают большую конфиденциальность владельцам счетов, им все равно требуется подтверждение личности при создании учетной записи. Это должно предотвратить преступную деятельность, такую как отмывание денег.
Расположение оффшорных банков
Оффшорные банки широко распространены географически, поскольку расположены в таких местах, как Каймановы острова, Бермудские острова, Люксембург, Нормандские острова, Макао и Панама. Оффшорные банки также расположены в других местах по всему миру. Многие из них являются дочерними компаниями более крупных учреждений. В каждой из этих юрисдикций действуют разные законы, касающиеся конфиденциальности учетной записи и налоговых обязательств. У них также разные политические системы, и не все они являются налоговыми убежищами.
