Если вы ведете бухгалтерские книги для бизнеса, в том числе для себя, вы, вероятно, отследите заработанные деньги, даже если вы все еще ожидаете оплаты счета. По стандартам бухгалтерского учета, это стандартная практика и известна как бухгалтерский доход. Однако для целей налогообложения доход не подлежит налогообложению до тех пор, пока вы его не получите, точно так же, как расходы не являются вычетом, пока вы не потребуете их. Но даже несмотря на то, что ваша бухгалтерия может держать вас в курсе в течение всего года, в налоговое время все может запутаться, особенно если вы попытаетесь выяснить, что вы заявили о налогах за предыдущий год и что необходимо зарезервировать для отчетности в этом году.
Кассовая база против начисления
Разница между бухгалтерским и налоговым доходом выражается просто в терминах кассового метода и метода начисления. Если вы когда-либо брали базовый класс бухгалтерского учета, вы, вероятно, слышали эти два термина. В бухгалтерском учете на основе кассового метода доход учитывается, когда деньги фактически находятся в кассе, тогда как в бухгалтерском учете на основе начисления учитываются деньги при продаже, независимо от того, когда покупатель платит за них.
В целях ведения бухгалтерского учета бухгалтерский учет по методу начисления является стандартом, поскольку он дает представление о том, как работает компания, в режиме реального времени. Если в декабре ваш бизнес продал услуг на сумму 80 000 долларов, это может показать, что ваши усилия в области маркетинга, рекламы и продаж окупились. Позже вы можете получить данные и увидеть, что декабрь был вашим самым загруженным месяцем года. Если вы рассматриваете только оплаченные счета, большая часть этого дохода может регистрироваться в январе или феврале, что ложно показывает, что первые месяцы года - ваши самые загруженные.
Книга для сверки налогов
К сожалению, использование учета по методу начисления может привести к путанице. Вы можете заметить, что деньги, которые вы заработали в декабре и которые были выплачены в январе, могут быть грязными, поскольку вы будете сообщать об этих платежах в налоговой декларации следующего года. Но в то же время вы захотите убедиться, что все деньги, о которых вы сообщили в декабре, сойдут с ваших книг, если вы будете использовать эти книги для отчета о доходах по налогам следующего года. По этой причине вам нужно будет согласовать две суммы.
Чтобы согласовать учет по методу начисления для целей налогообложения, вычтите все начисленные расходы и доходы из доходов за год. Это означает вернуться к январю и вытащить все, что никогда не платили. Отложите эти деньги в сторону и убедитесь, что ваш баланс соответствует тому, что вы сообщаете о своих налогах. В последующие месяцы отслеживайте все эти расходы и доходы, которые вы откладываете, чтобы убедиться, что они очищают ваши счета.
