Отчет о движении денежных средств для вашего бизнеса необходим для мониторинга притока и оттока денежных средств по операциям, финансированию и инвестированию. Кроме того, банки хотят видеть ваш отчет о движении денежных средств, прежде чем предоставить вашему бизнесу кредитную линию или традиционный кредит. Денежные потоки вашей единоличной собственности сообщают сторонним учреждениям, сколько денег у вас на самом деле есть.
Определение
Отчет о движении денежных средств для вашей единоличной собственности показывает все притоки и оттоки денежных средств от вашего бизнеса. В отличие от отчета о прибылях и убытках, который показывает доход за услуги, даже если вы еще не получили платеж, в отчете о движении денежных средств притоки и оттоки возникают только тогда, когда вы фактически зарабатываете или тратите деньги. Например, если вы продаете услугу клиенту за 1000 долларов, а она не оплачивает эту услугу до следующего финансового года, денежные потоки на ее счет равны 0 долларов за текущий финансовый год.
операции
Операционная деятельность для вашей единоличной собственности, которая указана в вашем отчете о движении денежных средств, включает деньги, полученные от ваших клиентов, расходы на заработную плату, запасы и накладные расходы, а также любые деньги, потраченные на подоходный налог. Все эти мероприятия включены в отчет о движении денежных средств по мере их возникновения. Например, в качестве индивидуального предпринимателя вы можете знать, сколько вы планируете заплатить работнику за весь год, однако вы не можете сообщить об этом оттоке наличности, пока деньги не будут физически переведены работнику. Только в конце финансового года вы можете перечислить всю годовую зарплату сотрудника как отток денежных средств.
Вложения
Любые деньги, которые вы тратите на поддержку своего бизнеса, обновление или расширение инфраструктуры, считаются инвестиционной деятельностью в вашем отчете о движении денежных средств. Например, если вы производите деревянную мебель и вам необходимо приобрести электрический шлифовальный станок, чтобы увеличить время, необходимое для расширения бизнеса, вы включаете эти расходы как отток денежных средств. Если вашему бизнесу принадлежит какое-либо оборудование или недвижимость, и вы решили продать эти вещи, это считается притоком денежных средств от инвестиционной деятельности. Как индивидуальный предприниматель, ваш бизнес, как правило, не может тратить деньги на инвестиции, такие как ценные бумаги или облигации, поэтому любые личные инвестиции не включаются в ваш отчет о движении денежных средств.
финансирование
Раздел финансирования отчета о движении денежных средств обычно предназначен для притока и оттока денежных средств от продажи акций и выплаты дивидендов соответственно. Поскольку ваша единоличная предпринимательская пушка не может выпускать акции для инвесторов, ваш раздел финансирования будет в основном включать любые платежи, сделанные для бизнес-кредитов. Например, если вы берете бизнес-кредит на 100 000 долларов в течение финансового года, ваш приток финансовых средств составит 100 000 долларов. Если в течение года вы выплачиваете по кредиту 10 000 долл. США, ваш отток денежных средств составит 10 000 долл., Что в результате составит 90 000 долл. За год.
Создание
Ваше единоличное владение не отчитывается перед акционерами, поэтому вам не нужно готовить отчет о движении денежных средств, как если бы он был профессиональным презентационным документом. Как правило, отчет о движении денежных средств имеет простые заголовки для «Операционная деятельность», «Инвестиционная деятельность» и «Финансовая деятельность». В нижней части документа рассчитывается чистое увеличение или уменьшение денежных потоков и добавляется к начальным денежным потокам за финансовый период.
