До того, как кредитные карты и дорожные чеки стали широко использоваться, многие продавцы и частные лица использовали аккредитивы в качестве финансовой поддержки для своих сделок по продаже и обслуживанию при работе с неизвестными покупателями или продавцами. Аккредитивы все еще используются и предоставляют ряд преимуществ. Однако аккредитивы также имеют недостатки, некоторые из которых являются существенными.
Определение
Банк выдает аккредитив, чтобы гарантировать платеж, осуществленный от имени указанного бенефициара, часто коммерческого или коммерческого клиента банка. При использовании для коммерческих транзакций аккредитивы выполняют ту же функцию, что и кредитная линия или счет с указанной датой платежа, например, нетто -15 - платеж в течение 15 дней или нет -30 - платеж в течение 30 дней, Банки также могут выдавать аккредитивы выдающимся гражданам, которым они доверяют выполнение своих финансовых обязательств. Аккредитивы позволяют физическим лицам путешествовать без больших денежных сумм.
Типы
Аккредитивы принимают несколько форм, которые отличаются по некоторым функциям в зависимости от конкретного типа. Аккредитив может быть первичным - то есть он служит основным методом платежа - или вторичным, что означает, что аккредитив служит резервной копией на случай, если бенефициар не сможет произвести платеж. Подтвержденный аккредитив выдается иностранным банком и гарантируется как действующий местным банком. Коммерческий аккредитив гарантирует оплату товара продавцу, доставленному на предъявителя письма при предъявлении продавцом удовлетворительной документации. Безотзывный аккредитив гарантирует платеж банком-эмитентом до тех пор, пока бенефициар соответствует условиям, указанным в документе, в отличие от отзывного аккредитива, для которого банк может изменить или отменить платеж.
Специальные аккредитивы
Аккредитивы также охватывают особые обстоятельства. Переводные аккредитивы позволяют первоначальному бенефициару передавать аккредитив и его гарантию платежа третьей стороне, которая затем становится бенефициаром. Отложенные платежные аккредитивы указывают платеж по истечении определенного времени. Аккредитивный аккредитив использует первый аккредитив в качестве обеспечения второго аккредитива, который бенефициар выдает фактическому поставщику товаров или услуг. В аккредитиве с красной оговоркой авансы наличными передаются продавцу заблаговременно до фактической поставки товаров или услуг. Возобновляемая кредитная линия позволяет бенефициару использовать указанную сумму кредита в течение определенного количества раз; банк-эмитент восстанавливает кредит до первоначальной суммы после каждой транзакции.
Преимущества и недостатки
Основным преимуществом аккредитива является то, что он устраняет необходимость авансовых платежей наличными. Однако продавцы могут столкнуться с проблемами с аккредитивами, такими как невозможные графики доставки или недопустимые расходы. Попытки изменить условия аккредитива также могут привести к сбоям в транзакции. Расхождения в документах, представленных продавцом, также могут привести к аннулированию аккредитива банком-эмитентом, сообщает Credit Research Foundation.
