Аудит соответствия - это анализ бизнес-функций для определения того, соответствует ли компания конкретным договорным, нормативным или предопределенным требованиям. Проверки соответствия могут проверять сотрудников или отделы компании. Более крупные организации используют проверки соответствия для проведения внутренних проверок, которые измеряют, насколько хорошо каждый отдел работает в соответствии со стандартными операционными процедурами. Аудиты соблюдения договорных и нормативных требований проверяют, насколько хорошо компания следует письменным соглашениям или отвечает сторонним руководящим принципам. Каждый аудит соответствия выполняется по нескольким универсальным процедурам.
Начальная встреча
Аудит соответствия начинается, когда аудиторы встречаются с руководством компании. Внешние аудиторы обычно отвечают за проведение проверок соответствия. Аудиторы обсудят с руководством тип аудита соответствия и какие именно бизнес-функции необходимо пересмотреть. Объем аудита является еще одним вопросом для обсуждения. Аудиторы и руководство компании определят размер выборки информации или количество функций для проверки. Любые соответствующие руководства, контракты или другие документы, которые необходимо рассмотреть во время аудита соответствия, также обсуждаются на этом совещании.
Отзывы сотрудников
Аудиторы проверят работу каждого сотрудника, чтобы определить уровень индивидуального соответствия. Сотрудники несут ответственность за выполнение бизнес-функций в соответствии со стандартами компании и договорными или нормативными требованиями. Аудиторы могут также проверить наличие операционных менеджеров, которые контролируют сотрудников. Отсутствие надзора может указывать на то, что сотрудники могут свободно выполнять бизнес-функции независимо от стандартных рабочих процедур или договорных обязательств. Аудиторы будут делать отметки о работе сотрудников, особенно о любых нарушениях договорных, нормативных или корпоративных стандартов.
Обзор отдела
Отдельные проверки отделов являются еще одной процедурой проверки соответствия. Аудиторы обычно проверяют операционные или финансовые документы каждого бизнес-отдела. Эта информация предоставляет аудиторам количественный анализ работы отдела. В отделе аудита обычно принимается во внимание размер выборки информации. Аудиторы рассматривают конкретный образец информации, обсуждавшийся на собрании руководства. Аудиторы обеспечивают соответствие информации требованиям и действующим стандартам или договорным соглашениям. Если в первоначальной выборке документов департамента слишком много нарушений, аудиторы обычно извлекают вторую выборку информации. Дополнительные нарушения могут привести к несоответствию отдела.
Заключительный отчет
Аудиторы проведут заключительную встречу с руководством компании после завершения аудита соответствия. Аудиторы обсудят результаты аудита и выявлены существенные нарушения. Руководство компании может оспорить выводы или предоставить дополнительную информацию о работе сотрудника или отдела. Аудиторы выпустят окончательный отчет в конце этой встречи. В отчете будут изложены нарушения, выявленные в ходе аудита, и то, насколько хорошо компания соблюдает стандарты или договорные соглашения. Сторонние организации или регулирующие органы могут потребовать копию официального отчета аудитора. Аудиторские отчеты могут дать положительное или отрицательное мнение о соблюдении компанией договорных соглашений.
