Как подготовить бухгалтерский лист

Бухгалтеры часто используют рабочие листы в качестве предварительного шага для подготовки финансовой отчетности и консолидации большого количества информации. Рабочий лист - это инструмент для создания пробного баланса и скорректированного пробного баланса. Он использует все учетные записи, содержащиеся в учетных записях компании, вносит коррективы в записи и вычисляет окончательные значения для ввода в финансовые отчеты. Создание рабочего листа является необязательным этапом и чаще всего используется в системах ручного учета. Рабочий лист может использоваться в качестве инструмента анализа в компьютеризированной или ручной системе учета.

Предметы, которые вам понадобятся

План счетов
Баланс текущего счета
Корректировка информации в журнале
10-колоночная бумага

Подготовка рабочего листа

Отформатируйте лист. Начиная с первой строки в правом верхнем углу страницы, перечислите все учетные записи из полного плана счетов компании. Следующий столбец считается первым столбцом рабочего листа. Пометьте первый и второй столбцы «Пробный баланс». Пометьте третий и четвертый столбцы «Корректировки». Пометьте пятую и шестую колонки «Скорректированный пробный баланс». Пометьте седьмую и восьмую колонки «Отчет о прибылях и убытках». Маркируйте девятую и десятую колонки «Бухгалтерский баланс».

Подготовьте столбцы пробный баланс. Запишите текущий баланс каждой учетной записи в столбцах с меткой Пробный баланс. Если на счете имеется дебетовое сальдо, укажите остаток в левом столбце. Если на счете имеется кредитный баланс, напишите баланс в правом столбце. Добавьте общее количество дебетов и кредитов в нижней части. Они должны быть равны. Добавьте общее количество дебетов и кредитов в нижней части. Они также должны быть равны.

Подготовьте столбцы корректировок. Запишите корректирующие суммы транзакции ввода под столбцами, помеченными как Корректировки. Если сумма транзакции была дебетовой, укажите сумму в левом столбце. Если сумма транзакции была кредитной, то укажите сумму в правом столбце. Добавьте общее количество дебетов и кредитов в нижней части. Опять же, они должны быть равны.

Подготовьте столбцы Скорректированный пробный баланс. Запишите скорректированный баланс под столбцами, обозначенными как Скорректированный пробный баланс. Скорректированный баланс рассчитывается путем взятия суммы из столбца Пробный баланс и добавления корректировки из столбцов Корректировки. Дебетовое сальдо увеличивается путем корректировки дебета. Дебетовое сальдо уменьшается путем корректировки кредита. Если дебетовое сальдо уменьшается до значения меньше нуля, оно становится кредитом. Та же философия применима к кредитным балансам. Если скорректированное сальдо является дебетовым сальдо, запишите сальдо в левом столбце. Если скорректированный баланс представляет собой кредитный баланс, запишите его в правом столбце. Добавьте общее количество дебетов и кредитов в нижней части. Итоги должны быть равны.

Подготовьте столбцы отчета о прибылях и убытках. Счета доходов и расходов являются счетами отчета о прибылях и убытках. Остатки на этих счетах должны переноситься из столбцов Скорректированный пробный баланс. Если это был дебетовый баланс, он должен оставаться дебетовым. Добавьте общее количество дебетов и кредитов в нижней части. Столбцы не будут равны. Эта разница является чистой прибылью, и ее необходимо добавить в столбец внизу, чтобы сделать два столбца равными

Подготовьте балансовые столбцы. Счета активов, пассивов и собственного капитала являются балансовыми счетами. Остатки на этих счетах должны переноситься из столбцов Скорректированный пробный баланс. Если это был дебетовый баланс, он должен оставаться дебетовым. Добавьте общее количество дебетов и кредитов в нижней части. Столбцы не будут равны. Эта разница соответствует разнице в столбцах отчета о прибылях и убытках и представляет собой чистый доход. Его следует добавить в столбец внизу, чтобы сделать два столбца равными.

подсказки

Вместо 10-колоночной бумаги можно использовать компьютерную программу для работы с электронными таблицами. Использование электронной таблицы может снизить вероятность ошибок.