Управление денежными потоками представляет собой важный навык для успеха в бизнесе. Компании, которым не хватает денег, оказываются не в состоянии оплачивать свои счета. Компании с избытком денежных средств теряют возможность получать прибыль от этих средств. Многие инвесторы и кредиторы анализируют оборотный капитал компаний, чтобы определить, насколько хорошо компания управляет своим денежным потоком. Оборотный капитал учитывает текущие активы и текущие обязательства бизнеса. Компании классифицируют начисленные проценты как текущий актив или текущее обязательство в зависимости от конкретной транзакции.
Рабочий капитал
Оборотный капитал измеряет ликвидность бизнеса. Компания измеряет оборотный капитал, вычитая текущие активы из текущих обязательств. Оборотный капитал представляет собой стоимость, остающуюся после всех выполнений всех текущих обязательств. По мере увеличения оборотного капитала компании, ликвидность компании также увеличивается. Коэффициент текущей ликвидности преобразует оборотный капитал в коэффициент путем деления текущих обязательств на текущие активы.
Начисленные проценты
Компании приобретают начисленные проценты двумя разными способами. С одной стороны, компания занимает деньги у другой организации. Компания платит проценты за деньги до тех пор, пока не выплатит полную сумму. В период между выплатами процентов компания начисляет процентные расходы. По-другому, компания одалживает деньги другому лицу. Компания получает проценты с денег до тех пор, пока не получит полную сумму от заемщика. В период между выплатами процентов компания начисляет процентный доход.
Текущая ответственность
Под текущими обязательствами понимаются деньги, причитающиеся другим лицам, которые компания выплатит в течение одного года. Компания рассчитывает оплатить начисленные процентные расходы, поэтому она представляет собой текущие обязательства перед компанией. Поскольку компания должна больше начисленных процентных расходов, ее оборотный капитал и коэффициент текущей ликвидности уменьшаются. По мере того, как компания оплачивает свои начисленные процентные расходы и сумму, которую она должна, уменьшается, ее оборотный капитал и коэффициент текущей ликвидности увеличиваются.
Текущий актив
Под текущими активами понимаются деньги, причитающиеся компании от других, которые она ожидает получить в течение одного года. Компания ожидает получать начисленные процентные доходы, поэтому она представляет собой текущий актив для компании. По мере увеличения суммы начисленного процентного дохода его оборотный капитал и коэффициент текущей ликвидности увеличиваются.
