Нормативные штрафы и штрафы - не шутка для корпоративного управления. На мировом рынке компании, имеющие международные операции, устанавливают разумную политику соблюдения, чтобы предотвратить потери, которые могут возникнуть в результате неблагоприятных правительственных инициатив. Контрольные списки аудита являются неотъемлемой частью процедур корпоративного соответствия. Эти контрольные списки помогают высшему руководству обеспечить соответствие сотрудников законам при выполнении своих обязанностей.
Определение
Аудит - это углубленное изучение финансовой отчетности компании, внутреннего контроля и кадровой политики. Аудит соответствия основан на процедурах, которые компания внедряет для ведения законопослушного бизнеса. Аудиторы соответствия обычно составляют контрольные списки на основе нормативных руководящих принципов. Например, в контрольном списке аудита соответствия, посвященном правилам Комиссии по ценным бумагам и биржам США, указаны пункты, относящиеся к руководящим принципам SEC.
Значимость
Контрольные списки позволяют аудиторам соответствия, особенно младшим аудиторам, выполнять задачи должным образом и в соответствии с нормативными нормами. Эти контрольные списки включают директивы SEC и общепринятые стандарты аудита. Наличие четкого, детализированного списка задач для выполнения снижает риск того, что аудиторы могут пропустить важный рабочий процесс при выполнении тестов.
Рабочая среда
Анализ операционной среды компании является важным элементом контрольного списка проверки соответствия. Аудиторы соответствия проверяют операционную среду фирмы, чтобы ознакомиться с корпоративными процессами, включая административные и производственные рабочие потоки. Используя самые современные технологические инструменты, аудиторы обеспечивают соответствие этических норм высшего руководства правилам. Например, аудитор, проверяющий соответствие правилам OSHA, может сосредоточиться на политиках безопасности для сотрудников, взаимодействующих с опасными материалами, также известными как hazmat. Администрация США по безопасности и гигиене труда требует от компаний принятия соответствующих мер безопасности для персонала, работающего с опасными веществами.
Сегмент управления
Средства управления сегментами позволяют аудиторам гарантировать, что внутренняя политика фирмы соответствует правилам. Контроль - это набор правил, которые составляет руководитель сегмента, чтобы предотвратить потери, которые могут возникнуть в результате неблагоприятных регуляторных инициатив, таких как штрафы и пени. Например, компания, зарегистрированная на Нью-Йоркской фондовой бирже, должна установить правила, соответствующие этическим и финансовым требованиям NYSE.
Внешние факторы
Внешние факторы являются важным элементом контрольного списка аудита соответствия. Аудиторы анализируют экономические условия и отраслевую практику, чтобы понять, являются ли усилия по обеспечению соблюдения правил обычным делом или просто исключением в секторе. Это связано с тем, что корпоративные менеджеры могут с большей вероятностью разработать программы соответствия, если конкуренты последуют их примеру.
