Бизнес участвует в сделках по заимствованиям, чтобы финансировать свои долгосрочные коммерческие амбиции и не допустить падения своих операций на обочине конкуренции. Кредитные линии и векселя к оплате являются частью финансового арсенала компании, хотя он также может привлекать деньги через общественные каналы. К ним относятся физические рынки, такие как Нью-Йоркская фондовая биржа, и цифровые платформы, такие как Автоматическая котировка Национальной ассоциации дилеров по ценным бумагам или Nasdaq.
Кредитные линии
Кредитная линия - это возобновляемый кредит, который банк предоставляет клиенту, и клиент может использовать средства, если банк своевременно получает проценты и основные платежи. «Оборотный» означает, что кредитор пополняет средства в рамках кредитной линии после того, как должник перечисляет причитающиеся денежные средства. Например, банк предоставляет организации беспроцентную кредитную линию в размере 100 000 долларов США. Бизнес использует 25 000 долларов для финансирования операционной деятельности, оставляя остаток в 75 000 долларов. Два месяца спустя заемщик отправляет кредитору 10 000 долларов, в результате чего сумма непогашенной задолженности составляет 85 000 долларов. Бизнес может использовать эти деньги для финансирования других видов деятельности, и ему не нужно повторно подавать заявку на новый кредит, как только он погасит непогашенный остаток.
Примечания к оплате
Вексель к оплате - это документ, в котором одна сторона, плательщик, соглашается перевести другой стороне, получателю, определенную сумму наличных денег в указанное время. «Плательщик», «должник» и «заемщик», а также «получатель платежа», «кредитор» и «кредитор» являются одинаковыми терминами, соответственно. Большинство кредитных соглашений начинаются и заканчиваются ссудой, подлежащей выплате, поскольку кредиторы хотят обеспечить быстрое погашение в соответствии с кредитным соглашением и получить правовую защиту в случае дефолта должника. Кредиторы обычно осуществляют мониторинг финансовых профилей индивидуальных и корпоративных заемщиков для оценки кредитоспособности и экономической устойчивости. Заемщики могут потерять кредиторскую поддержку, если их действия и финансовый прогноз делают возврат долга более неуловимым. В этом случае кредиторы могут потребовать досрочного погашения или повысить процентные ставки для учета кредитного риска.
корреляция
Кредитные линии и векселя к оплате взаимосвязаны в управлении корпоративным долгом. Обе концепции имеют дело с тем, как бизнес привлекает средства через кредитные каналы, в отличие от фондовых каналов, которые относятся к таким финансовым рынкам, как Лондонская фондовая биржа. По сути, кредитные линии и векселя к оплате приводят к корпоративным долгам, если - и когда - потенциальный заемщик использует средства.
Финансовый учет и отчетность
Для учета поступлений по кредитам корпоративный бухгалтер дебетует денежный счет и зачисляет на соответствующий долговой счет. Дебетирование денежных средств, счета активов, означает увеличение денег компании. Это отличается от банковской практики. Векселя, подлежащие оплате и полностью или частично использованные кредитные линии, представляют собой краткосрочные или долгосрочные долги в зависимости от срока погашения. Обе статьи являются неотъемлемой частью баланса.
