Кредиторская задолженность, или AP, классифицируется как текущие обязательства и отражается в балансе. Чтобы закрыть книги в конце месяца и в конце года, кредиторская задолженность должна быть выверена. Это может быть очень большая или маленькая учетная запись, если вы маленький бизнес.
Если ваша компания использует метод начисления, она регистрирует расходы по мере их возникновения, а не тогда, когда они фактически оплачиваются. Если это так, то учетная запись AP широко используется. Как правило, компании используют баланс главной книги (общая сумма) и вспомогательный баланс (данные счетов) для записи кредиторской задолженности.
Получите баланс главной бухгалтерской книги или сумму кредиторской задолженности и баланс вспомогательной бухгалтерской книги или данные AP. Эти две записи должны быть одинаковой суммы, чтобы согласовать счет.
Используйте программу для работы с электронными таблицами, чтобы настроить сверку кредиторской задолженности. Используйте столбец A для ввода сальдо кредиторской задолженности в соответствии с Главной книгой. Используйте столбец B для ввода подробного баланса кредиторской задолженности. Если эти два совпадения, счет сверяется. Если есть разница в согласовании, перед закрытием учетной записи предстоит еще много работы.
Просмотрите элементы в деталях счетов или дочерней компании, которых нет в главной книге. Также обратите внимание на любые элементы в главной книге, которые не включены в детали счетов. Добавьте и вычтите эти элементы в зависимости от ситуации из каждой записи.
Посмотрите на возможные ошибки записи, чтобы помочь вам согласовать вашу кредиторскую задолженность.
Найдите записи, которые были размещены непосредственно в Главной книге и не записаны во вспомогательной книге или в деталях. Добавьте эти записи на стороне вспомогательной книги или выверки.
Найдите записи в вспомогательной книге, которые не записаны в главной книге. Добавьте суммы в столбец Главной книги сверки.
Просмотрите записи по счетам дебиторской и кредиторской задолженности или вспомогательные книги. Убедитесь, что записи были правильно записаны как дебеты и кредиты. Распространенные ошибки записи включают в себя кредиты к дебиторской задолженности или дебет для записи кредиторской задолженности.
Изучите записи кассового счета. Ищите кредиты и дебеты на наличные деньги вместо кредиторской задолженности.
Внесите коррективы в записи, чтобы закрыть книги, если учетная запись все еще не согласована. Если разница превышает порог существенности вашей компании, продолжайте просматривать все записи, пока книги не будут выверены.
подсказки
-
Рассмотрите возможность инвестирования в программное обеспечение для автоматического согласования, которое поможет вам более эффективно закрывать свои книги. Эти программы помогут вам найти несоответствия в ваших книгах гораздо быстрее, чем с помощью ручного поиска.
