Если сумма наличных денег больше, чем нужно компании для выполнения своих обязательств, она может рассмотреть другие варианты профицита. Бизнес может инвестировать деньги в другую компанию или одолжить деньги другому предприятию. Кредитование денег генерирует процентный доход для бизнеса.
Кредитное соглашение
Когда предприятие решает одолжить деньги другому лицу, оно должно рассмотреть условия, на которых оно одалживает деньги, и создать кредитное соглашение. В соглашении о кредитовании изложены такие условия, как сумма кредита, процентная ставка и график платежей. И бизнес, и организация, занимающая деньги, должны согласиться с условиями и подписать соглашение. Подписанное кредитное соглашение создает юридический документ для обеих сторон.
Используемые аккаунты
Когда предприятие предоставляет денежные средства заемщику, оно должно зарегистрировать транзакцию в своей финансовой отчетности. Для учета кредита используется несколько финансовых счетов, в том числе денежные средства, дебиторская задолженность и процентные доходы. Все транзакции, зарегистрированные в финансовых записях, используют систему дебетов и кредитов, при этом на каждом счете поддерживается нормальный дебетовый или обычный кредитный баланс. Денежный счет и счет ссудной задолженности представляют активы для бизнеса и имеют нормальные дебетовые остатки. Процентный доход представляет собой счет дохода для бизнеса и имеет нормальный кредитный баланс.
Оригинальная запись в журнале
Первая запись журнала в финансовых отчетах признает заем, предоставленный бизнесом. Влияние на каждый счет записывается с использованием дебета или кредита. Дебет и кредит должны быть равны каждой записи в журнале. Запись в журнале для записи первоначального займа включает дебет к получению займа на сумму займа и кредит на наличные на сумму, предоставленную заемщику. Эти две суммы должны быть одинаковыми.
Журнал квитанций об оплате
Поскольку заемщик производит каждый платеж, бизнес должен регистрировать получение каждого платежа. Каждый платеж требует записи в журнале учета. Бизнес записывает дебет на денежный счет для суммы полученных денег. Предприятие также регистрирует зачисление на счет векселя к получению части платежа, примененной к основной сумме займа, и зачисление процентов на выручку за часть платежа, полученного за выдачу займа.
