Компании обычно создают операционный отчет о движении денежных средств на ежемесячной или ежеквартальной основе. Хорошая идея сделать это в конце финансового года, чтобы оценить общий финансовый успех и здоровье бизнеса. В статье для журнала «Форбс» Рик Уэйман утверждает, что операционный отчет о движении денежных средств является одним из лучших способов узнать о вашей прибыли, поскольку трудно манипулировать результатами.
Информация для сбора
Чтобы создать отчет о движении денежных средств, вам понадобится информация о вашей финансовой деятельности за год. Информация для сбора может включать ежемесячные или ежеквартальные отчеты о движении денежных средств, банковские отчеты, бухгалтерские записи или квитанции. Вы можете ввести информацию в электронную таблицу на вашем компьютере или сделать расчеты на листе бумаги. Вы создадите максимум 15 столбцов в электронной таблице или на бумаге.
Маркировка столбцов и рядов
Когда вы создаете отчет о движении денежных средств, вы вычитаете сумму своих коммерческих расходов из суммы заработанного дохода (Income-Expenses = Cash Flow); созданная вами электронная таблица поможет вам точно это сделать. Начиная со второго столбца, пометьте его «Запуск», если у вас есть новый бизнес. В следующих 12 столбцах напишите месяцы года, начиная с первого месяца финансового года. Кроме того, вы можете пометить столбцы с четырьмя кварталами года. Напишите «Всего» в последнем столбце.Начиная со второй строки в первом столбце, напишите «Начальный остаток денежных средств». Пометьте следующие строки: «Доход / Поток денежных средств», «Доступный остаток денежных средств», «Расходы / Отток денежных средств», «Использование ссуды», «Общая сумма денежных средств». Отток »и« Конечный остаток денежных средств ». Вам необходимо будет создать следующие подстроки в разделе« Доход / Поток денежных средств »:« Продажи »,« Сборы по дебиторской задолженности »,« Денежные средства в форме »,« Инвестиции владельца »,« Кредит ». Выручка »и« Общий приток денежных средств ». В строке« Расходы / Отток денежных средств »создайте следующие подстроки: Строка« Расходы / Отток денежных средств »:« Закупочные запасы »,« Общие денежные операционные расходы »,« Платежи по кредитам, «Капитальные закупки» и «Жеребьевка владельца».
Расчет дохода
Если бы вы начали бизнес в этом году, сумма, которую вы бы указали в колонке «Запуск», составляет $ 0. В противном случае введите остаток денежных средств за каждый соответствующий месяц или квартал, добавьте цифры и введите сумму в столбце «Итого». Вам нужно будет добавить цифры, введенные в каждую строку, и ввести сумму в столбец «Итого». Введите денежные средства, полученные от фактических денежных поступлений, в подстроки «Продажи» в строке «Доход / денежный поток». Введите сумму денег, которую вы ожидаете получить, если таковые имеются, от продаж, которые вы сделали, в подразделах «Счета к получению». В подразделах «Инвестиции владельца» введите сумму, которую вы вложили в бизнес, если таковые имеются. Если у вас есть бизнес-кредит, введите сумму денежных средств, использованных для него, в подстроки «Кредитная выручка». Добавьте все цифры, которые вы ввели в подстроки «Доход / денежный поток», и введите результат в строку «Общий приток денежных средств».
Расчет расходов
Как и при подсчете дохода, вам нужно будет добавить цифры, введенные в каждую строку, и ввести сумму в столбец «Итого». Введите сумму, потраченную на товары и запасы, в подстроки «Закупки запасов». Введите сумму всех ваших фиксированных, периодических и переменных расходов в соответствующем месяце или квартале в подразделах «Всего денежных операционных расходов». Если у вас есть бизнес-кредит, введите сумму, которую вы выплатили по основной сумме, плюс проценты в строке «Платежи по кредиту». Если вы совершили крупные покупки в течение года, введите суммы в соответствующие столбцы и подстроки «Капитальные покупки». Введите сумму денежных средств вашей компании, которые вы использовали для личных расходов, если таковые имеются, в подколонках «Розыгрыш владельца». Если вы использовали бизнес-кредит для финансирования начальных затрат, закупок инвентаря или приобретения здания, введите эту сумму в строку «Использование ссуды». Добавьте итоги в подстроки «Расходы / отток денежных средств» и строку «Использование ссуды» и введите сумму в строку «Общий отток денежных средств».
Расчет годового денежного потока
Вычтите общую сумму, указанную в строке «Общий отток денежных средств», которая представляет ваши годовые расходы, из общей суммы в строке «Общий приток денежных средств», которая представляет ваш годовой доход. Запишите сумму в строку «Конечный остаток денежных средств» (Общий приток денежных средств - Общий отток денежных средств = Конечный остаток денежных средств). Эта сумма представляет ваш годовой денежный поток.
